稅收繳納知識(shí)300問

     目錄
   第一部分稅法構(gòu)成要素和繳納管理程序
    一、稅法構(gòu)成要素
    1.什么是稅收？
    2.什么是稅收制度？
    3.什么是納稅人？
    4.什么是課稅對(duì)象？
    5.什么是稅目？
    6.什么是稅率？
    7.什么是比例稅率？
    8.什么是累進(jìn)稅率？
    9.什么是定額稅率？
    10.什么是非稅制要素的稅率？
    11.什么是計(jì)稅依據(jù)？
    12.什么是納稅環(huán)節(jié)？
    13.什么是納稅期限？
    14.什么是納稅地點(diǎn)？
    15.什么是減稅免稅？
    二、稅收繳納管理程序
    16.什么是稅務(wù)登記？
    17.需要辦理開業(yè)稅務(wù)登記的納稅人有幾類？
    18.辦理開業(yè)稅務(wù)登記的期限有何規(guī)定？
    19.辦理稅務(wù)登記的程序有何規(guī)定？
    20.如何辦理變更與注銷稅務(wù)登記？
    21.如何辦理停業(yè)、復(fù)業(yè)登記？
    22.什么是賬簿、憑證？
    23.納稅人設(shè)置賬簿有何規(guī)定？
    24.對(duì)納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其處理辦法的
    管理有何規(guī)定？
    25.什么是納稅申報(bào)？
    26.辦理納稅申報(bào)的對(duì)象包括哪些？
    27.辦理納稅申報(bào)有哪些要求？
    28.什么是發(fā)票？
    29.發(fā)票的印制有何規(guī)定？
    30.發(fā)票的領(lǐng)購和開具有哪些規(guī)定？
    31.發(fā)票的保管有哪些規(guī)定？
    32.發(fā)票的檢查有哪些規(guī)定？
    33.什么是稅收保全措施？
    34.采取稅收保全措施需要什么條件？
    35.對(duì)采取稅收保全措施時(shí)納稅人有哪些
    合法權(quán)益？
    36.什么是稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施？
    37.采取強(qiáng)制執(zhí)行措施需要什么條件？
    38.什么是延期納稅？有哪些具體規(guī)定？
    39.怎樣計(jì)算繳納稅收滯納金？
    40.稅款的多退少補(bǔ)有哪些規(guī)定？
    41.對(duì)納稅人違反稅收管理行為的處罰有何
    規(guī)定？
    42.對(duì)偷稅行為的處罰有何規(guī)定？
    43.對(duì)逃避追繳欠稅行為的處罰有哪些規(guī)定？
    44.對(duì)騙稅行為的處罰有哪些規(guī)定？
    45.對(duì)抗稅行為的處罰有何規(guī)定？
    46.對(duì)其他違法行為的處罰有哪些規(guī)定？
    47.構(gòu)成偷稅罪的如何處理？
    48.抗稅罪如何處罰？
    49.逃避追繳欠稅罪有哪些規(guī)定？
   第二部分主要稅種
    一、增值稅
    50.什么是增值稅？
    51.什么是增值稅的一般納稅人？
    52.一般納稅人和小規(guī)模納稅人怎樣認(rèn)定？
    53.增值稅征稅范圍的一般規(guī)定包括哪些內(nèi)容？
    54.其他貨物銷售包括哪些項(xiàng)目？
    55.批發(fā)交易市場(chǎng)代銷手續(xù)費(fèi)如何計(jì)算納稅？
    56.對(duì)體育彩票發(fā)行收入如何計(jì)算納稅？
    57.飲食店、餐館（廳）、酒店（家）、賓館、飯店
    等單位發(fā)生銷售貨物行為如何計(jì)算納稅？
    58.平銷行為取得的損失補(bǔ)貼收入如何計(jì)算
    增值稅？
    59.視同銷售貨物征收增值稅的行為有哪些？
    60.什么是混合銷售行為？混合銷售行為計(jì)算
    納稅有何規(guī)定？
    61.什么是兼營(yíng)行為？兼營(yíng)行為計(jì)算納稅
    有何規(guī)定？
    62.價(jià)款和稅款合并收取情況下如何計(jì)算
    銷售額？
    63.增值稅的適用稅率有何規(guī)定？
    64.增值稅的征收率有何規(guī)定？
    65.什么是銷項(xiàng)稅額？
    66.銷售額的一般規(guī)定包括哪些內(nèi)容？
    67.采用商業(yè)折扣方式銷售貨物如何確定銷售額？
    68.采用現(xiàn)金折扣方式銷售貨物如何確定銷售額？
    69.銷售折讓方式銷售貨物如何確定銷售額？
    70.采取以物易物方式銷售貨物有何規(guī)定？
    71.以舊換新方式銷售貨物如何確認(rèn)銷售額？
    72.還本方式銷售貨物如何確認(rèn)銷售額？
    73.對(duì)視同銷售貨物的行為以及價(jià)格明顯偏低
    又無正當(dāng)理由的如何確定銷售額？
    74.兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額如何確定？
    75.什么是進(jìn)項(xiàng)稅額？
    76.允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有何規(guī)定？
    77.不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些
    規(guī)定？
    78.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有哪些規(guī)定？
    79.一般納稅人應(yīng)納增值稅額如何計(jì)算？
    80.進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣時(shí)間有哪些具體規(guī)定？
    81.計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的處理
    有何規(guī)定？
    82.銷售使用過的屬于固定資產(chǎn)的貨物如何計(jì)算
    納稅？
    83.對(duì)于包裝物押金計(jì)算繳納增值稅額有何
    規(guī)定？
    84.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額如何計(jì)算？
    85.進(jìn)口貨物應(yīng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅如何計(jì)算？
    86.發(fā)生銷貨退回或銷售折讓如何處理？
    87.征收增值稅的起征點(diǎn)有何規(guī)定？
    88.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間有何規(guī)定？
    89.增值稅的納稅地點(diǎn)有何規(guī)定？
    90.增值稅有哪些減免、優(yōu)惠規(guī)定？
    91.專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍有哪些規(guī)定？
    92.專用發(fā)票開具范圍有哪些規(guī)定？
    93專用發(fā)票開具時(shí)限有哪些規(guī)定？
    二、消費(fèi)稅
    94什么是消費(fèi)稅？
    95.什么是消費(fèi)稅的納稅人？
    96.消費(fèi)稅的征稅范圍包括哪些稅目？
    97.消費(fèi)稅的適用稅率有何規(guī)定？
    98.一般銷售行為應(yīng)繳納的消費(fèi)稅如何計(jì)算？
    99.自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算繳納消費(fèi)稅？
    100.什么叫委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品？
    101.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品代收代繳消費(fèi)稅有何
    規(guī)定？
    102.受托方代收代繳消費(fèi)稅時(shí)無同類產(chǎn)品價(jià)格的
    如何計(jì)算稅額？
    103.進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算繳納消費(fèi)稅？
    104.外購的已稅原料用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的
    如何計(jì)算抵扣消費(fèi)稅額？
    105.消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間有何規(guī)定？
    106.消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)有何規(guī)定？
    三、營(yíng)業(yè)稅
    107.什么是營(yíng)業(yè)稅？
    108.營(yíng)業(yè)稅的納稅人有何規(guī)定？
    109.營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些規(guī)定？
    110.營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍包括哪些內(nèi)容？
    111.什么是交通運(yùn)輸業(yè)？
    112.什么是建筑業(yè)的征收范圍？
    113.什么是金融保險(xiǎn)業(yè)的征收范圍？
    114.什么是郵電通信業(yè)的征收范圍？
    115.什么是文化體育業(yè)的征收范圍？
    116.什么是娛樂業(yè)的征收范圍？
    117.什么是服務(wù)業(yè)的征收范圍？
    118.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的征收范圍包括哪些？
    119.銷售不動(dòng)產(chǎn)的征收范圍包括哪些？
    120.營(yíng)業(yè)稅的稅目、稅率有何規(guī)定？
    121.什么是混合銷售行為？
    122.什么是兼營(yíng)行為？如何計(jì)算納稅？
    123.營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算方法有何規(guī)定？
    124.如何確定營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？
    125.什么是營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額？
    126.交通運(yùn)輸業(yè)的營(yíng)業(yè)額如何確定？
    127.如何確定建筑業(yè)的營(yíng)業(yè)額？
    128.如何確定金融保險(xiǎn)業(yè)的營(yíng)業(yè)額？
    129.如何確定郵電通信業(yè)的營(yíng)業(yè)額？
    130.如何確定文化體育業(yè)的營(yíng)業(yè)額？
    131.如何確定服務(wù)業(yè)的銷售額？
    132.如何確定娛樂業(yè)的營(yíng)業(yè)額？
    133.如何確定轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的營(yíng)業(yè)額？
    134.如何確定銷售不動(dòng)產(chǎn)的營(yíng)業(yè)額？
    135.對(duì)合作建房如何計(jì)征營(yíng)業(yè)稅？
    136.營(yíng)業(yè)稅的減免稅有何規(guī)定？
    137.營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)有何規(guī)定？
    138.對(duì)福利企業(yè)的免稅有何規(guī)定？
    139.對(duì)校辦企業(yè)免稅的范圍包括哪些？
    140.對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的免稅范圍包括哪些？
    141.對(duì)建筑業(yè)有哪些免稅規(guī)定？
    142.對(duì)科研單位的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入免稅有何規(guī)定？
    143.營(yíng)業(yè)稅的納稅期限如何確定？
    144.如何確定營(yíng)業(yè)稅的納稅地點(diǎn)？
    四、資源稅
    145.什么是資源稅？
    146.資源稅的征收范圍包括哪些稅目？
    147.資源稅的納稅人有哪些？
    148.資源稅的扣繳義務(wù)人是怎樣規(guī)定的？
    149.資源稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定？
    150.資源稅的幅度稅額如何規(guī)定？
    151.減稅、免稅有何規(guī)定？
    152.資源稅的納稅環(huán)節(jié)有何規(guī)定？
    153.如何計(jì)算資源稅的應(yīng)納稅額？
    154.如何確定資源稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間？
    155.資源稅的納稅地點(diǎn)有何規(guī)定？
    五、土地增值稅
    156.什么是土地增值稅？
    157.土地增值稅的納稅義務(wù)人是如何規(guī)定的？
    158.土地增值稅的征稅范圍有何規(guī)定？
    159.土地增值稅征稅范圍有哪些具體規(guī)定？
    160.土地增值稅稅率和速算扣除率有何規(guī)定？
    161.轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的收入包括哪些？
    162.轉(zhuǎn)讓新房產(chǎn)計(jì)征土地增值稅時(shí)扣除的項(xiàng)目
    有哪些？
    163.取得土地使用權(quán)所支付的金額如何確定？
    164.房地產(chǎn)開發(fā)成本包括哪些內(nèi)容？
    165.如何計(jì)算房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用？
    166.轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)應(yīng)扣除的稅金有何規(guī)定？
    167.轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)的其他扣除如何計(jì)算？
    168.如何計(jì)算轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)應(yīng)納的土地增值稅？
    169.出售舊房及建筑物如何征收土地增值稅？
    170.土地增值稅有哪些減免優(yōu)惠規(guī)定？
    六、城市維護(hù)建設(shè)稅
    171.什么是城市維護(hù)建設(shè)稅？
    172.城建稅的征稅范圍有何規(guī)定？
    173.城建稅的稅率有何規(guī)定？
    174.城建稅有哪些減免優(yōu)惠規(guī)定？
    175.城建稅應(yīng)納稅額如何計(jì)算？
    176.城市建設(shè)維護(hù)稅的退免有何規(guī)定？
    七、印花稅
    177.什么是印花稅？
    178.印花稅的征收范圍有何規(guī)定？
    179.印花稅的納稅人有哪些基本規(guī)定？
    180.印花稅的納稅人有哪些具體規(guī)定？
    181.什么是應(yīng)征收印花稅的資金賬簿和非資金
    賬簿？
    182.印花稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些規(guī)定？
    183.借款合同的計(jì)稅依據(jù)有哪些具體規(guī)定？
    184.同一憑證載有多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如何確定計(jì)稅
    依據(jù)？
    185.加工承攬合同計(jì)稅依據(jù)如何確定？
    186.對(duì)憑證只載明數(shù)量的如何確定計(jì)稅依據(jù)？
    187.不能兌現(xiàn)的合同如何確定計(jì)稅依據(jù)？
    188.印花稅的減免優(yōu)惠有何規(guī)定？
    189.印花稅的稅率有何規(guī)定？
    190.印花稅有哪些繳納方法？
    191.印花稅的票面金額有哪幾種形式？
    192.未標(biāo)明金額的憑證如何計(jì)算貼花？
    193.對(duì)違反印花稅管理規(guī)定的處罰有何規(guī)定？
    194.簽定合同不能計(jì)算金額時(shí)如何計(jì)算貼花？
    314.對(duì)個(gè)人擔(dān)任董事職務(wù)取得的董事費(fèi)所得如何
    計(jì)算納稅？
    315.對(duì)稿酬所得有何具體規(guī)定？怎樣計(jì)算納稅？
    316.對(duì)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得有何具體規(guī)定？怎樣計(jì)算
    納稅？
    317.對(duì)特許權(quán)使用費(fèi)所得有何具體規(guī)定？怎樣
    計(jì)算納稅？
    318.對(duì)財(cái)產(chǎn)租賃所得有何具體規(guī)定？如何計(jì)算
    納稅？
    319.對(duì)利息、股息、紅利所得、偶然所得和其他
    所得有何規(guī)定？怎樣計(jì)算納稅？
    320.計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)境外所得已納稅款如何
    抵扣？
    321.對(duì)個(gè)人取得多項(xiàng)應(yīng)稅所得如何計(jì)算納稅？
    322.繳納個(gè)人所得稅有哪些方法？
    323.個(gè)人和單位應(yīng)扣而未扣個(gè)人所得稅的有何具體
    規(guī)定？為納稅入代付個(gè)人所得稅如何計(jì)算？
    324.個(gè)人所得稅的繳納期限有何具體規(guī)定？
    325.個(gè)人所得稅納稅地點(diǎn)有何規(guī)定？在幾處取得
    應(yīng)稅所得怎樣申報(bào)納稅？
    326.個(gè)人所得稅的免稅優(yōu)惠有哪些規(guī)定？
    327.哪些項(xiàng)目暫免征收個(gè)人所得稅？
    328.對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款取得利息所得征收個(gè)人所得稅
    有何規(guī)定？