證券公司審計

定　價：￥16.00

作　者：	何威明，張嵐主編
出版社：	東北財經(jīng)大學(xué)出版社
叢編項(xiàng)：	中國注冊會計師實(shí)務(wù)叢書
標(biāo)　簽：	股票

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ISBN：	9787810449908	出版時間：	2002-01-01	包裝：	膠版紙
開本：	20cm	頁數(shù)：	281	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　證券公司體系概覽；審計計劃的編制；證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的證價；貨幣資金業(yè)務(wù)等內(nèi)容。本書具有以下兩個特點(diǎn)：一是貫穿全書的核心是風(fēng)險審計。本書緊緊圍繞證券公司的主要業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在剖析其審計風(fēng)險的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的審計目標(biāo)、審計策略和重要的審計程序。二是本書具有較強(qiáng)的實(shí)踐性和可操作性。本書主要?dú)w納我們近十年來從事證券公司審計實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，力求做到審計理論與審計實(shí)務(wù)相結(jié)合，基本上每一章后都附有審計工作底稿范例，可供審計實(shí)務(wù)工作者研究和借鑒。本書旨在為注冊會計師對證券公司的審計工作和證券公司內(nèi)部審計人員以及相關(guān)證券從業(yè)人員的工作提供參考。由于證券公司審計問題涉及面很廣也無統(tǒng)一的固定模式，其研究內(nèi)容具有很強(qiáng)的實(shí)務(wù)性和復(fù)雜性，而且處于相當(dāng)迅速的動態(tài)變化之中，因此，相對于這一內(nèi)涵豐富和新問題層出不窮的審計領(lǐng)域來說，本書只是作了一些粗淺的嘗試。

作者簡介

　　何威明，1963年出生，暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，高級會計師，現(xiàn)任廣州康元會計師事務(wù)所董事、副總經(jīng)理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣發(fā)證券等大型金融機(jī)構(gòu)和上市公司財務(wù)審計及顧問工作。曾多次赴英美進(jìn)修學(xué)習(xí)，公開發(fā)表如《審計心理學(xué)》等10余篇論著，特別是對審汁和會計理論與實(shí)務(wù)有較深入研究。張嵐，1967年出生，澳大利亞新南威爾士大學(xué)商學(xué)碩士，高級會計師，現(xiàn)任廣州康元會計師事務(wù)所總經(jīng)理助理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、廣東國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣東證券等大型金融機(jī)構(gòu)以及上市公司財務(wù)審計和顧問工作。近年來撰寫并發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文。

圖書目錄

一、證券公司體系概覽
1、證券公司及其設(shè)立
2、證券公司的組織架構(gòu)
3、證券公司的業(yè)務(wù)
4、證券公司的監(jiān)管體系
二、審計計劃的編制
1、審計計劃的一般考慮
2、審計計劃的特殊考慮
3、初步主人重要性水平
4、重點(diǎn)區(qū)域和交易循環(huán)的認(rèn)定
5、設(shè)計實(shí)質(zhì)性測試
6、 ABC證券公司年度審計計劃范例
7、 ABC證券公司下屬營業(yè)部年度審計工作指引范例
三、證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的評價
1、了解公司的內(nèi)部控制
2、風(fēng)險管理體系的評價
3、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理系統(tǒng)的評價報告范例
四、貨幣資金業(yè)務(wù)
1、會計描述
2、基本風(fēng)險
3、現(xiàn)金及銀行存款的審計目標(biāo)和審計策略
4、貨幣資金審計工作底稿范例
五、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
1、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的定義和相關(guān)法規(guī)
2、會計描述
3、基本風(fēng)險
4、內(nèi)部控制的測試和評價
5、審計目標(biāo)和審計策略
6、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
六、證券自營業(yè)務(wù)
1、證券自營業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、會計描述
3、基本風(fēng)險
4、內(nèi)部控制的測試和評價
5、審計目標(biāo)及審計策略
6、證券自營業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
七、證券承銷業(yè)務(wù)
1、證券承銷業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、會計描述
3、基本風(fēng)險
4、內(nèi)部控制的測試和評價
5、審計目標(biāo)及審計策略
6、證券承銷業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
八、其他證券業(yè)務(wù)
1、會計描述
2、基本風(fēng)險
3、內(nèi)部控制的測試和評價
4、審計目標(biāo)及審計策略
5、其他證券業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
九、或有事項(xiàng)
1、或有事項(xiàng)的定義和有關(guān)規(guī)定
2、或有事項(xiàng)的審計目標(biāo)和審計策略
3、或有事項(xiàng)披露范例
十、審計報告
1、審計報告的基本類型與格式
2、審計報告的編制步驟
3、管理建議書
參考書目