證券公司審計(jì)

定　價(jià)：￥16.00

作　者：	何威明，張嵐主編
出版社：	東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社
叢編項(xiàng)：	中國注冊會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)叢書
標(biāo)　簽：	股票

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ISBN：	9787810449908	出版時(shí)間：	2002-01-01	包裝：	膠版紙
開本：	20cm	頁數(shù)：	281	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　證券公司體系概覽；審計(jì)計(jì)劃的編制；證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的證價(jià)；貨幣資金業(yè)務(wù)等內(nèi)容。本書具有以下兩個(gè)特點(diǎn)：一是貫穿全書的核心是風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。本書緊緊圍繞證券公司的主要業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在剖析其審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)策略和重要的審計(jì)程序。二是本書具有較強(qiáng)的實(shí)踐性和可操作性。本書主要?dú)w納我們近十年來從事證券公司審計(jì)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，力求做到審計(jì)理論與審計(jì)實(shí)務(wù)相結(jié)合，基本上每一章后都附有審計(jì)工作底稿范例，可供審計(jì)實(shí)務(wù)工作者研究和借鑒。本書旨在為注冊會(huì)計(jì)師對(duì)證券公司的審計(jì)工作和證券公司內(nèi)部審計(jì)人員以及相關(guān)證券從業(yè)人員的工作提供參考。由于證券公司審計(jì)問題涉及面很廣也無統(tǒng)一的固定模式，其研究內(nèi)容具有很強(qiáng)的實(shí)務(wù)性和復(fù)雜性，而且處于相當(dāng)迅速的動(dòng)態(tài)變化之中，因此，相對(duì)于這一內(nèi)涵豐富和新問題層出不窮的審計(jì)領(lǐng)域來說，本書只是作了一些粗淺的嘗試。

作者簡介

　　何威明，1963年出生，暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任廣州康元會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事、副總經(jīng)理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣發(fā)證券等大型金融機(jī)構(gòu)和上市公司財(cái)務(wù)審計(jì)及顧問工作。曾多次赴英美進(jìn)修學(xué)習(xí)，公開發(fā)表如《審計(jì)心理學(xué)》等10余篇論著，特別是對(duì)審汁和會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)有較深入研究。張嵐，1967年出生，澳大利亞新南威爾士大學(xué)商學(xué)碩士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任廣州康元會(huì)計(jì)師事務(wù)所總經(jīng)理助理。參與和主持過廣東國際信托投資公司關(guān)閉清算、中國銀行信托公司、廣東國民信托投資公司停止整頓以及廣東發(fā)展銀行、廣東證券等大型金融機(jī)構(gòu)以及上市公司財(cái)務(wù)審計(jì)和顧問工作。近年來撰寫并發(fā)表多篇學(xué)術(shù)論文。

圖書目錄

一、證券公司體系概覽
1、證券公司及其設(shè)立
2、證券公司的組織架構(gòu)
3、證券公司的業(yè)務(wù)
4、證券公司的監(jiān)管體系
二、審計(jì)計(jì)劃的編制
1、審計(jì)計(jì)劃的一般考慮
2、審計(jì)計(jì)劃的特殊考慮
3、初步主人重要性水平
4、重點(diǎn)區(qū)域和交易循環(huán)的認(rèn)定
5、設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)性測試
6、 ABC證券公司年度審計(jì)計(jì)劃范例
7、 ABC證券公司下屬營業(yè)部年度審計(jì)工作指引范例
三、證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)
1、了解公司的內(nèi)部控制
2、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)價(jià)
3、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的評(píng)價(jià)報(bào)告范例
四、貨幣資金業(yè)務(wù)
1、會(huì)計(jì)描述
2、基本風(fēng)險(xiǎn)
3、現(xiàn)金及銀行存款的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略
4、貨幣資金審計(jì)工作底稿范例
五、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
1、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的定義和相關(guān)法規(guī)
2、會(huì)計(jì)描述
3、基本風(fēng)險(xiǎn)
4、內(nèi)部控制的測試和評(píng)價(jià)
5、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略
6、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
六、證券自營業(yè)務(wù)
1、證券自營業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、會(huì)計(jì)描述
3、基本風(fēng)險(xiǎn)
4、內(nèi)部控制的測試和評(píng)價(jià)
5、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略
6、證券自營業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
七、證券承銷業(yè)務(wù)
1、證券承銷業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、會(huì)計(jì)描述
3、基本風(fēng)險(xiǎn)
4、內(nèi)部控制的測試和評(píng)價(jià)
5、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略
6、證券承銷業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
八、其他證券業(yè)務(wù)
1、會(huì)計(jì)描述
2、基本風(fēng)險(xiǎn)
3、內(nèi)部控制的測試和評(píng)價(jià)
4、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)策略
5、其他證券業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿范例
九、或有事項(xiàng)
1、或有事項(xiàng)的定義和有關(guān)規(guī)定
2、或有事項(xiàng)的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)策略
3、或有事項(xiàng)披露范例
十、審計(jì)報(bào)告
1、審計(jì)報(bào)告的基本類型與格式
2、審計(jì)報(bào)告的編制步驟
3、管理建議書
參考書目