請讀片斷：香港地區(qū)金融制度全融監(jiān)管體系的歷史變革及主要職能香港金融管理局于1993年4月貝日成立，是由外匯基金管理局和銀行業(yè)監(jiān)理處合并而成。金管局的主要職能由香港《外匯基金條例》和《銀行業(yè)條例》規(guī)定，并向財政司司長負責。香港金融管理局是香港政府架構中負責維持貨幣及銀行體系穩(wěn)定的機構，其主要職能為：（1）維持港元匯價穩(wěn)定；（2）通過穩(wěn)健投資策略，管理外匯基金（即香港的官方儲備）；（3）促進香港銀行體系的穩(wěn)?。唬?）發(fā)展香港金融市場的基礎設施，使貨幣順暢流通。香港金融管理局于1995年10月與香港證券及期貨事務監(jiān)察委員會達成促進監(jiān)管工作合作的共識，并簽署了諒解備忘錄。1996年，香港金管局在香港證監(jiān)會的協(xié)助下編制了認可機構證券業(yè)務的現(xiàn)場審查指引，并成立了特別小組，對活躍于證券市場的機構進行審查。如今，香港金管局和香港證監(jiān)會每月舉行一次會議，討論共同關注的監(jiān)管事項和個案。由于銀行界承受著來自全球各地的新類型風險，更增加了監(jiān)管當局在地理或職能上彼此合作的需要。香港金管局已跟泰國、印尼、澳門、美國及英國的監(jiān)管當局簽署了諒解備忘錄，以加強監(jiān)管信息方面的交流與合作。同時，金管局仍不斷擴展與其他國家的銀行監(jiān)管當局的雙邊合作，促進這方面的發(fā)展，并定期與中國人民銀行舉行會議，商討共同關注的事項。此外，金管局也積極參與國際和區(qū)內銀行監(jiān)管組織的活動，現(xiàn)正擔任東亞及太平洋地區(qū)中央銀行會議屬下銀行業(yè)監(jiān)管研究小組的主席，亦曾參與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會轄下負責草擬《有效銀行監(jiān)管核心原則》的工作小組。銀行體制、監(jiān)管規(guī)定及監(jiān)管手段下面主要介紹香港的銀行體制、監(jiān)管規(guī)定和金融管理局的監(jiān)管手段等方面的情況。政策目標金管局的政策目標是：（1）在聯(lián)系匯率制度的架構內，通過外匯基金的穩(wěn)健管理、貨幣政策操作和其他適當措施，維持貨幣穩(wěn)定；（2）通過管理銀行業(yè)務和接受存款業(yè)務，以及監(jiān)管認可機構，促進銀行體系的安全和穩(wěn)定；（3）促進金融體系尤其是支付和結算安排的效率、健全性與發(fā)展。銀行三級發(fā)牌制度香港實行存款機構三級制，分別為持牌銀行、有限制牌照銀行及接受存款公司，并全部統(tǒng)稱為認可機構。香港是國際銀行中心，在這里設行的銀行機構數(shù)目位全球前列，其中包括62家全球100家最大型的銀行。在2000年6月底，香港共有153家持牌銀行、50家有限制牌照銀行及65家接受存款公司。這268家認可機構一共經營著1550家本地分行，組成了龐大的服務網絡。這些認可機構中，有235家是由來自30多個國家的機構所擁有。此外，境外銀行還在香港設立了124家代表辦事處。持牌銀行在香港只有持牌銀行才可經營往來及儲蓄業(yè)務，并接受公眾任何數(shù)額與期限的存款，以及支付或接受客戶簽發(fā)或存入的支票。有限制牌照銀行有限制牌照銀行主要從事商人銀行及資本市場活動等業(yè)務，亦可接受50萬港元或以上任何期限的存款。接受存款公司接受存款公司大部分由銀行擁有或與銀行有聯(lián)系，主要從事私人消費信貸及證券等多種專門業(yè)務。這些公司只可接受10萬港元或以上、最初存款期3個月以上的存款。本地代表辦事處除了上述可在香港經營存款業(yè)務的三類認可機構外，境外銀行還可以在香港設立本地代表辦事處。這些辦事處不得從事任何銀行業(yè)務，主要職責只限于銀行與香港客戶之間的聯(lián)系。監(jiān)管目標《銀行業(yè)條例》是香港銀行業(yè)監(jiān)管的法律基礎。該條例第7（1）條規(guī)定，金融管理專員的主要職能是“促進銀行業(yè)體系的整體穩(wěn)定與有效運作”。遵守巴塞爾的主要原則香港金融管理局致力于為香港建立完全符合國際標準的銀行監(jiān)管制度，特別是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會建議的制度。金管局的目標是要建立審慎的監(jiān)管制度，既有助于促進銀行體系的整體穩(wěn)定及有效運作，同時亦提供足夠的靈活性，讓認可機構作出商業(yè)決定。為配合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會有關《有效銀行監(jiān)管核心原則》文件的建議，金管局于1997年就香港的銀行業(yè)狀況進行了自我評估，發(fā)現(xiàn)香港的監(jiān)管制度大致與《核心原則》相符。自《1999年銀行業(yè)（修訂）條例》在1999年7月通過后，香港的銀行監(jiān)管制度已完全符合《核心原則》的要求。監(jiān)管規(guī)定認可機構須遵守《銀行業(yè)條例》的各項規(guī)定，包括：（1）保持充足的流動資金比率及資本充足比率；（2）向金管局提交有關指定財務資料的定期申報表；（3）遵守有關向任何客戶、董事或雇員貸款的限制；（4）就任命董事、高層管理人員及控權人向金管局申請審批。但由于以分行形式經營的境外銀行毋需在香港持有資本，有關資本比率的規(guī)定和大額貸款的資本限制并不適用于這類銀行。監(jiān)管模式香港金融管理局的其中一項政策目標，是透過管理銀行業(yè)務和接受存款業(yè)務，以及監(jiān)管認可機構，促進銀行體系的安全和穩(wěn)定。金管局按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會建議的國際慣例，如《資本充足率制度》及《有效銀行監(jiān)管核心原則》等，對認可機構進行監(jiān)管。金管局采用“持續(xù)監(jiān)管”的監(jiān)管模式，包括進行現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、審慎監(jiān)管會議、與外聘審計師合作，以及與其他監(jiān)管機構交換資料等，以期及早發(fā)現(xiàn)問題，防患未然。金管局采納CAMEL評級系統(tǒng)來識別那些認可機構在財務狀況、遵守有關法規(guī)，以及整體營運系統(tǒng)方面出現(xiàn)的需要金管局特別留意的問題?，F(xiàn)場審查這種監(jiān)管模式的核心部分，是對個別機構進行現(xiàn)場檢查。檢查范圍可以是針對某些業(yè)務，也可以是對機構的運作進行全面的檢查?，F(xiàn)場檢查是讓金管局直接對機構的管理和控制方法作出評估的一個很好的機會，對評價被查機構的資產質量和內部控制系統(tǒng)是否達標，尤有幫助。非現(xiàn)場檢查及審慎監(jiān)管會議由于現(xiàn)場檢查每隔一段時間才進行，為達到持續(xù)監(jiān)管的目標，除了現(xiàn)場檢查外，金管局還會對每家機構的財務狀況進行持續(xù)的非現(xiàn)場分析，并評估機構的管理質量，包括機構的風險管理的政策和制度。非現(xiàn)場檢查的范圍包括，定期分析認可機構不同范疇業(yè)務的統(tǒng)計資料報表，對認可機構全年業(yè)績和財務狀況進行全面檢查。完成非現(xiàn)場檢查后，金管局通常會派員與有關認可機構的高層管理人員舉行審慎監(jiān)管會議。遇有特別事項，金管局也會與個別認可機構的各級管理人員保持密切聯(lián)系。與外聘審計師舉行三方聯(lián)席會議與內部審計人員和外聘審計師進行合作討論，是監(jiān)管過程的另一重要環(huán)節(jié)。通常年度審計完成后，金管局便會聯(lián)同認可機構及其外聘的審計師舉行每年一次的三方聯(lián)席會議，共同討論年度審計報告、準備金充足程度，以及遵守審慎標準與《銀行業(yè)條例》的情況。風險為本的監(jiān)督制度鑒于金融及經濟環(huán)境的不斷轉變，金管局不時地強化監(jiān)管程序，以維持銀行體系的穩(wěn)定。為確保銀行監(jiān)管制度的有效運作，金管局已開始制定較規(guī)范的風險為本的監(jiān)管制度和品質保證計劃，以這種方法重新評估機構就面對的各類風險所采取的風險管理辦法及內部管控措施的有效性，然后給予被評價機構相應的風險管理評級，并作為考慮因素計入CAMEL評級的管理與其他相關組成項目內。貸款分類制度金管局在1994年12月推出了貸款分類制度，規(guī)定認可機構須按照一套標準制度，就其資產作出季度匯報。根據(jù)這個制度，資產被劃分為合格、需要關注、次級、呆滯與虧損五類，后三類統(tǒng)稱為“特定分類資產”。1999年5月，金管局對《貸款分類指引》作出修訂，把投資債務證券也列入貸款分類制度內，原因是這些債務證券與貸款和墊款一樣負有類似的信貸風險。香港金管局推出貸款分類制度的目的，是為了增進對個別認可機構貸款質量的了解，從而掌握銀行業(yè)整體貸款質量的情況。此外，認可機構還須定期匯報就每類特定分類資產及為香港不同行業(yè)所計提的準備金情況。有了這些資料，金管局便能密切監(jiān)察認可機構的資產質量和準備金充足狀況。資本充足比率香港自1989年底開始，即采用了國際清算銀行巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1988年提出的資本充足比率制度。本地注冊的認可機構被要求在資本充足比率季報表中填報其資本充足比率。1999年底，香港本地注冊認可機構的綜合資本充足比率約為18．8％，遠高于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會規(guī)定的8％的最低標準。金管局還根據(jù)1996年1月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)出的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》，為香港制定了納入市場風險概念的資本充足制度。這項制度于1997年12月31日生效。金管局實施這項制度時采用了3種方法，即標準方法、模式方法（所用計算模式須經金管局批準）和給予豁免。市場風險資本制度的架構載于金管局1997年11月發(fā)出的指引內。本地注冊認可機構被要求在市場風險承擔申報表內填報其已計入市場風險的經調整的資本充足比率。流動資金的監(jiān)管金管局在1994年8月1日發(fā)出的文件中，闡述了監(jiān)管認可機構流動資金的制度。在這個制度下，金管局根據(jù)六項因素來評估每家機構的流動資金充足程度，包括流動資金比率、資產負債期限錯配分析、在同業(yè)市場中拆借的能力、集團內部交易、貸存比率、以及存款基礎的多元化與穩(wěn)定情況。該制度的目的是盡量確保認可機構在正常情況下有能力如期履行義務，并保持充裕的高素質流動資產，以便在發(fā)生流動資金短缺危機時，也有能力應付。衍生工具與風險管理金管局繼續(xù)采取積極措施，監(jiān)管認可機構的衍生工具業(yè)務。金管局在制定有關認可機構的衍生工具業(yè)務風險管理的監(jiān)管制度時，采取了三管齊下的方式，即監(jiān)控制度（確保認可機構有足夠的內部監(jiān)控制度，以管理其衍生工具業(yè)務的風險）、資本（確保認可機構具備充足的資本，以應付衍生工具業(yè)務可能出現(xiàn)的虧損）和能力（確保金管局具備足夠的專門知識制定相應的風險管理政策，并監(jiān)管認可機構的衍生工具業(yè)務）并重。1994年12月，金管局采納了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會有關衍生工具風險管理的建議，作為業(yè)內指引。該指引的重點是由董事局與高層管理人員實行高層監(jiān)控。1996年3月，金管局發(fā)出一份更詳盡的《金融衍生工具業(yè)務操作指引》，這份指引是根據(jù)對認可機構內部監(jiān)控制度的審查、財資部門查訪結果，以及自霸菱集團與大和銀行事件所汲取的教訓而制定。自1994年起，金管局成立專門小組，負責審查活躍于衍生工具業(yè)務及交易活動的機構，并檢查其風險管理制度是否妥善。披露財務資料香港的銀行應為存戶與股東提供最新和可靠的資料，使存戶與股東能評定銀行的表現(xiàn)。同時，銀行提高財務透明度，也有助于鞏固香港的國際金融中心地位，表明香港銀行的財務實力，并能向信貸評級機構提供可供比較的資料。認可機構于1994年采納了金管局發(fā)出的《認可機構披露財務資料的最佳執(zhí)行指引》，使得香港在信息披露方面的標準已大致上與其他主要金融中心看齊。其后，金管局再次發(fā)出關于本地注冊認可機構披露中期財務資料及海外注冊認可機構每半年披露財務資料的指引，擴大了披露范圍。金管局時刻留意香港和其他主要金融中心在信息披露方面的執(zhí)行情況及發(fā)展，確保披露制度符合國際最高標準的要求。
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