網(wǎng)上審計(jì)：網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 計(jì)算機(jī)審計(jì)

第一章概論
第一節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警發(fā)展趨勢(shì)
一.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警的重要意義
二.國(guó)內(nèi)外金融業(yè)電子化發(fā)展現(xiàn)狀
三.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警的方法
四.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
第二節(jié)計(jì)算機(jī)審計(jì)及其發(fā)展趨勢(shì)
一.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)
二.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)審計(jì)對(duì)策
三.計(jì)算機(jī)審計(jì)及其發(fā)展趨勢(shì)
第二章計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)
第一節(jié)賬務(wù)系統(tǒng)菜單設(shè)計(jì)
一.菜單格式種類及其畫面設(shè)計(jì)
二.賬務(wù)處理系統(tǒng)菜單設(shè)計(jì)
三.財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)菜單設(shè)計(jì)
第二節(jié)賬務(wù)系統(tǒng)管理和建賬
一.賬務(wù)系統(tǒng)管理
二.賬務(wù)系統(tǒng)建賬
三.賬務(wù)系統(tǒng)憑證輸入
第三節(jié)賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理
一.賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理
二.賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)
三.賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出打印
第四節(jié)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表
一.財(cái)務(wù)報(bào)表的格式設(shè)置
二.財(cái)務(wù)報(bào)表的生成
三.報(bào)表系統(tǒng)的圖形分析
第三章網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)務(wù)
第一節(jié)網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行資金運(yùn)動(dòng)
一.政策性銀行資金管理
二.資金交易業(yè)務(wù)
三.網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控資金交易業(yè)務(wù)
第二節(jié)網(wǎng)上跟蹤監(jiān)控信貸管理過程
一.銀行系統(tǒng)信貸管理
二.網(wǎng)上遠(yuǎn)程跟蹤監(jiān)控新增貸款
第三節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)務(wù)
一.銀行系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理
二.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)
三.網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法步驟
第四章網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)
第一節(jié)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
一.計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)體系
二.計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)
三.計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)
第二節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)功能設(shè)置
一.建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)接口
二.建立業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)
三.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)功能設(shè)置
第三節(jié)SAS/IntrNet遠(yuǎn)程審計(jì)的應(yīng)用
一.INTRANET網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)技術(shù)結(jié)構(gòu)
二.網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警的SAS工具
三.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制
第四節(jié)網(wǎng)上遠(yuǎn)程審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)
一.系統(tǒng)設(shè)計(jì)的技術(shù)方案
二.系統(tǒng)設(shè)計(jì)的技術(shù)結(jié)構(gòu)
三.系統(tǒng)設(shè)計(jì)的功能結(jié)構(gòu)
四.系統(tǒng)設(shè)計(jì)的技術(shù)要點(diǎn)
第五章計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制
第一節(jié)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制
一.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性
二.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的類型
三.計(jì)算機(jī)安全控制基本標(biāo)準(zhǔn)
四.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全控制審計(jì)實(shí)例
第二節(jié)計(jì)算機(jī)一般控制
一.組織控制
二.計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)控制
三.計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)環(huán)境安全控制
第三節(jié)計(jì)算機(jī)應(yīng)用控制
一.計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)輸入控制
二.計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理控制
三.計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)輸出控制
第六章計(jì)算機(jī)舞弊審計(jì)
第一節(jié)計(jì)算機(jī)舞弊
一.舞弊審計(jì)的發(fā)展背景
二.計(jì)算機(jī)舞弊的歷史發(fā)展過程
三.最常見的計(jì)算機(jī)舞弊行為
第二節(jié)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通訊系統(tǒng)的舞弊
一.信息數(shù)據(jù)庫(kù)與網(wǎng)絡(luò)通訊
二.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的威脅
三.黑客和計(jì)算機(jī)通訊犯罪
第三節(jié)舞弊審計(jì)的方法與原則
一.舞弊審計(jì)的特點(diǎn)和內(nèi)容
二.舞弊審計(jì)的原則
三.舞弊審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)的關(guān)系
第七章計(jì)算機(jī)抽樣審計(jì)
第一節(jié)貨幣抽樣審計(jì)
一.抽樣審計(jì)軟件系統(tǒng)結(jié)構(gòu)
二.建立總體樣本數(shù)學(xué)模型
三.確定樣本量
四.選擇樣本
五.評(píng)估
第二節(jié)變量抽樣審計(jì)
一.抽樣誤差
二.允許誤差
三.差異估計(jì)
第三節(jié)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)審計(jì)程序
一.審計(jì)準(zhǔn)備階段
二.審計(jì)實(shí)施階段
三.審計(jì)終結(jié)階段
第八章計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)方法
第一節(jié)計(jì)算機(jī)審計(jì)的基本方法
一.計(jì)算機(jī)間接審計(jì)
二.計(jì)算機(jī)直接審計(jì)
三.審計(jì)項(xiàng)目管理
第二節(jié)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)
一.計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件
二.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的輔助審計(jì)
三.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件審計(jì)
第三節(jié)計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)程序的審計(jì)
一.計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)程序的審計(jì)
二.計(jì)算機(jī)環(huán)境安全審計(jì)
三.計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)
第四節(jié)銀行系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)度分析方法
一.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)度預(yù)警指標(biāo)的設(shè)置
二.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值區(qū)間的設(shè)定
三.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算模型
四.建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)度的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別
第九章計(jì)算機(jī)審計(jì)的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)
第一節(jié)計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的特點(diǎn)
一.計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的特點(diǎn)
二.計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的演變與發(fā)展
第二節(jié)美國(guó)的計(jì)算機(jī)審計(jì)
一.計(jì)算機(jī)審計(jì)的目標(biāo)
二.設(shè)備采購(gòu)的審計(jì)
三.程序開發(fā)階段的審計(jì)
四.使用和維護(hù)階段的審計(jì)
五.更換設(shè)備的審計(jì)
第三節(jié)澳大利亞IT審計(jì)
一.IT審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)對(duì)象
二.IT審計(jì)步驟與方法
三.信息技術(shù)管理的審計(jì)結(jié)果與建議
四.IT審計(jì)結(jié)果與建議
第四節(jié)各國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)開發(fā)的部分審計(jì)軟件
一.計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件系統(tǒng)
二.行政管理輔助審計(jì)系統(tǒng)
附錄一國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開展審計(jì)工作有關(guān)問題的通知》(國(guó)辦發(fā)［2001］88號(hào))
附錄二中國(guó)人民銀行《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控.監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知》(銀發(fā)［1996］450號(hào))
附件1：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控.監(jiān)測(cè)指標(biāo)
附件2：資本成分和資產(chǎn)（表內(nèi)外）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù).信用轉(zhuǎn)換系數(shù)
附件3：表外項(xiàng)目釋義
附錄三中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)報(bào)表填報(bào)說明和商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表報(bào)告書的通知(銀發(fā)［1997］549號(hào))
附件1：商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)報(bào)表填報(bào)說明
附件2：商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表報(bào)告書(季報(bào)表)
附錄四國(guó)家開發(fā)銀行非現(xiàn)場(chǎng)稽核監(jiān)督暫行辦法（試行）(開行發(fā)［１９９９］363號(hào))
附件：國(guó)家開發(fā)銀行非現(xiàn)場(chǎng)稽核指標(biāo)體系