第一次當出納：解決第一次當出納遇到的各種實際問題

第一章出納基礎
第一節(jié)出納概述
一.出納的涵義
二.出納的對象
三.出納工作的特征
第二節(jié)出納人員的職權及出納工作的相關要求
一.出納人員的職責
二.出納人員的權限
三.出納人員的職業(yè)道德
四.出納工作的基本要求
五.出納工作的基本原則
第三節(jié)出納方法
一.設置賬戶
二.復式記賬
三.填制和審核憑證
四.登記賬簿
五.財產(chǎn)清查
六.編制出納報告
第四節(jié)出納的日常工作內(nèi)容
一.貨幣資金核算
二.往來結算
三.工資結算
第五節(jié)出納工作的組織
一.出納機構設置
二.出納人員配備
三.出納人員的內(nèi)部分工
第二章出納的會計基礎
第一節(jié)會計基礎理論
一.會計的目的
二.會計的基本前提
三.會計的基本要素
四.會計的一般原則
五.會計科目
六.會計賬戶
第二節(jié)復式記賬原理及其應用
一.復式記賬原理
二.借貸記賬法的應用
第三節(jié)會計憑證
一.會計憑證概述
二.原始憑證
三.記賬憑證
四.會計憑證的傳遞
第三章出納賬簿和出納報告
第一節(jié)出納賬簿
一.出納賬簿及其基本要素
二.出納日記賬
三.出納賬務處理
四.結賬與對賬
第二節(jié)出納報告
一.出納報告單的基本格式
二.出納報告單的編制
第四章現(xiàn)金管理
第一節(jié)現(xiàn)金管理概述
一.現(xiàn)金的涵義
二.現(xiàn)金管理的原則
第二節(jié)現(xiàn)金管理規(guī)定
一.現(xiàn)金支出管理的基本規(guī)定
二.主動支付現(xiàn)金的程序
三.被動支付現(xiàn)金的程序
四.向銀行送存現(xiàn)金的程序
五.現(xiàn)金支付的方式
第三節(jié)現(xiàn)金庫存管理
一.現(xiàn)金庫存管理的基本規(guī)定
二.核定庫存現(xiàn)金限額
第四節(jié)現(xiàn)金收.付款憑證的復核
一.現(xiàn)金收款憑證的復核
二.現(xiàn)金付款憑證的復核
三.現(xiàn)金收.付款過程中常見的差錯查找方法
四.收.付款差錯原因分析
第五節(jié)現(xiàn)金的提取與送存
一.現(xiàn)金的提取
二.現(xiàn)金的送存
三.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收付手續(xù)
第六節(jié)現(xiàn)金.票據(jù)及印章的保管
一.現(xiàn)金及有價證券的保管
二.空白支票及空白收據(jù)的保管
三.印章的保管
第五章常用支付結算方式
第一節(jié)支票結算方式
一.支票及其分類
二.支票結算的基本規(guī)定
三.支票的結算程序
四.支票結算方式的其他問題
第二節(jié)本票結算方式
一.本票及其分類
二.銀行本票結算的基本規(guī)定
三.銀行本票結算程序
四.本票的背書轉(zhuǎn)讓
五.本票的退款
第三節(jié)匯兌結算方式
一.匯兌及其分類
二.匯兌結算的基本規(guī)定
三.匯兌結算的程序
四.匯兌結算應注意事項
第四節(jié)銀行匯票結算方式
一.銀行匯票的概念及其適用范圍
二.銀行匯票結算的基本規(guī)定
三.銀行匯票的結算程序
四.銀行匯票結算的賬務處理
第六章其他支付結算方式
第一節(jié)委托收款結算方式
一.委托收款的概念及其適用范圍
二.委托收款結算的基本規(guī)定
三.委托收款結算的基本程序
第二節(jié)商業(yè)匯票結算方式
一.商業(yè)匯票的概念及其適用范B
二.商業(yè)匯票結算的基本規(guī)定
三.商業(yè)匯票結算程序
四.商業(yè)匯票的貼現(xiàn)
五.商業(yè)匯票結算的賬務處理
第三節(jié)信用卡結算方式
一.信用卡的概念及其分類
二.信用卡申領與使用
三.信用卡在特約單位購物消費的程序
四.信用卡的透支.銷戶及掛失
第七章其他出納業(yè)務
第一節(jié)銀行賬戶管理
一.銀行賬戶管理的基本原則
二.銀行賬戶的設置與開戶條件
三.銀行賬戶的管理
四.銀行存款和其他貨幣資金的核算
第二節(jié)出納資料歸檔
一.出納歸檔資料的范圍
二.出納歸檔資料的整理和保管
三.出納歸檔資料的移交與調(diào)閱
第三節(jié)人民幣的防偽及其鑒別
一.假鈔的類型及特點
二.鑒別假鈔的基本方法
三.假鈔的處理
第四節(jié)點鈔技術
一.點鈔的基本程序
二.點鈔技術
三.人民幣的保護
第五節(jié)保險柜的配備和使用
一.保險柜的配備使用說明
二.保險柜使用應注意的事項
第六節(jié)出納工作交接
一.出納交接的內(nèi)容
二.出納交接的方式
附錄相關法律法規(guī)
一.票據(jù)管理實施辦法
二.現(xiàn)金管理暫行條例
三.正確填寫票據(jù)和結算憑證的基本規(guī)定
四.違反銀行結算制度處罰規(guī)定