財(cái)務(wù)運(yùn)營管理

第一章財(cái)務(wù)運(yùn)營管理導(dǎo)論
財(cái)務(wù)運(yùn)營管理在企業(yè)管理活動(dòng)中處于核心地位,是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分.為搞好企業(yè)理財(cái)工作,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)運(yùn)營管理的內(nèi)容和目標(biāo),把握理財(cái)?shù)娜蟓h(huán)境,并了解財(cái)務(wù)運(yùn)營管理的基礎(chǔ)理論.
第一節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營管理的概念和內(nèi)容
一.財(cái)務(wù)運(yùn)營管理的概念
二.財(cái)務(wù)運(yùn)營管理的內(nèi)容
第二節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營管理的目標(biāo)
一.以“企業(yè)價(jià)值最大化”為目標(biāo)
二.“企業(yè)價(jià)值最大化”的體現(xiàn)
三.“企業(yè)價(jià)值最大化”的實(shí)現(xiàn)
第三節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營管理基礎(chǔ)理論
一.十大公理
二.代理理論
第四節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營管理的環(huán)境
一.經(jīng)濟(jì)環(huán)境
二.金融環(huán)境
三.法律環(huán)境
第二章理財(cái)?shù)膬r(jià)值觀念
貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬是理財(cái)?shù)膬纱髢r(jià)值觀念.對于貨幣的時(shí)間價(jià)值,主要是要了解單利終值和現(xiàn)值.復(fù)利終值和現(xiàn)值.年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算.而對風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬,則要了解風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法.風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范,以及證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬等內(nèi)容.
第一節(jié)貨幣的時(shí)間價(jià)值
一.單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算
二.復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算
三.年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算
第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬
一.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的概念
二.風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量
三.融資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范
四.投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范
五.證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)分析
六.證券投資組合的策略與方法
七.證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬
八.風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬率的關(guān)系
第三章資本成本與資本結(jié)構(gòu)
一定數(shù)額的資本是企業(yè)運(yùn)營的基礎(chǔ).企業(yè)要想憑借自己已有的資本來賺取源源不斷的利潤,就必須對各種需要付出的成本進(jìn)行精打細(xì)算,以使收益最大程度地高于成本.與此同時(shí),企業(yè)還應(yīng)努力創(chuàng)建最佳資本結(jié)構(gòu),以使企業(yè)的綜合資本成本最低,企業(yè)的總價(jià)值最大.
第一節(jié)資本成本
一.資本成本的概念與作用
二.資本成本的分類
三.個(gè)別資本成本的計(jì)算
四.加權(quán)平均資本成本的計(jì)算
五.資本邊際成本的計(jì)算
六.資本成本的控制
第二節(jié)資本結(jié)構(gòu)
一.資本結(jié)構(gòu)及影響因素
二.資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
第四章融資決策
企業(yè)在運(yùn)營過程中往往需要大量的資金.而這些資金的來源,除了企業(yè)自身外,更多的依賴于企業(yè)外部.企業(yè)常見的融資渠道主要有股票.債券.銀行借款.租賃.商業(yè)信用.商業(yè)票據(jù)等等.所有這些融資方式都有它們的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)它們的特點(diǎn)和自身的需要進(jìn)行選擇.
第一節(jié)股權(quán)融資
一.普通股融資
二.優(yōu)先股融資
第二節(jié)債務(wù)融資
一.長期債券融資
二.可轉(zhuǎn)換債券融資
三.長期借款融資
第三節(jié)租賃融資
一.租賃的分類
二.融資租賃的財(cái)務(wù)目的
三.租賃融資的程序
四.租金的構(gòu)成及支付
五.租賃融資的優(yōu)缺點(diǎn)
第四節(jié)短期融資
一.商業(yè)信用
二.銀行短期借款
三.商業(yè)票據(jù)
四.存貨融資
五.應(yīng)收賬款融資
第五節(jié)特殊融資形式
一.內(nèi)部融資
二.資產(chǎn)變賣融資
第五章流動(dòng)資產(chǎn)管理
流動(dòng)資產(chǎn)是指呆以在1年內(nèi)或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn).企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金.應(yīng)收賬款和存貨等.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理是否合理直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)過程能否順利進(jìn)行,同時(shí)對提高企業(yè)資產(chǎn)的使用效益有重要作用.
第一節(jié)現(xiàn)金管理
一.現(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)
二.現(xiàn)金等價(jià)物
三.現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容
四.現(xiàn)金管理技巧
五.閑置資金的運(yùn)用途徑
六.現(xiàn)金預(yù)算的編制方法
七.現(xiàn)金最佳持有額度的確定
第二節(jié)應(yīng)收賬款管理
一.信用管理
二.應(yīng)收賬款的日?？刂?br />三.應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)防范
第三節(jié)存貨管理
一.存貨管理成本
二.存貨管理方法
第六章固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理
企業(yè)除流動(dòng)資產(chǎn)外還擁有固定資產(chǎn).無形資產(chǎn).遞延資產(chǎn)等其他資產(chǎn).固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容是做好固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提以及固定資產(chǎn)的保全工作.而無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容則是無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與攤銷問題.
第一節(jié)固定資產(chǎn)管理
一.固定資產(chǎn)的概念
二.固定資產(chǎn)的分類
三.固定資產(chǎn)的管理要求
四.固定資產(chǎn)的價(jià)值損耗
五.固定資產(chǎn)折舊的范圍和依據(jù)
六.影響固定資產(chǎn)折舊的因素
七.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算方法
八.固定資產(chǎn)更新.維護(hù)和處置
第二節(jié)無形資產(chǎn)管理
一.無形資產(chǎn)的概念和內(nèi)容
二.無形資產(chǎn)攤銷管理
三.無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理
四.無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)
第三節(jié)遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理
一.遞延資產(chǎn)管理
二.其他資產(chǎn)管理
第七章財(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)經(jīng)理對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績所作的評估.財(cái)務(wù)分析的依據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)表,目口資產(chǎn)員債表.利潤表和現(xiàn)金流量表.財(cái)務(wù)分析的方法主要有趨勢分析法和比率分析法兩種,財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容則包括營運(yùn)能力分析.獲利能力分析和償債能力分析等.
第一節(jié)財(cái)務(wù)分析概述
一.財(cái)務(wù)分析的含義及意義
二.財(cái)務(wù)分析中的問題
第二節(jié)財(cái)務(wù)分析的方法
一.趨勢分析法
二.比率分析法
第三節(jié)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容
一.營運(yùn)能力分析
二.獲利能力分析
三.償債能力分析
第四節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表
一.資產(chǎn)負(fù)債表的定義
二.資產(chǎn)負(fù)債表的格式
三.資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法
四.資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
第五節(jié)利潤表
一.利潤表的定義
二.利潤表格式
三.利潤表的編制方法
四.利潤表附表的格式和編制方法
五.利潤表的閱讀與分析
第六節(jié)現(xiàn)金流量表
一.現(xiàn)金流量表的定義
二.現(xiàn)金流量表的格式和編制方法
三.現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
四.廣華公司財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表的分析
第八章財(cái)務(wù)預(yù)測與財(cái)務(wù)預(yù)算
財(cái)務(wù)預(yù)測與財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)用來在計(jì)劃期內(nèi)反映有關(guān)現(xiàn)金收支.經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的方法.財(cái)務(wù)預(yù)測是財(cái)務(wù)預(yù)算的前提和基礎(chǔ),它包括資金預(yù)測與利潤預(yù)測兩項(xiàng)內(nèi)容,財(cái)務(wù)預(yù)算是對財(cái)務(wù)預(yù)測的具體化,它的內(nèi)容主要包括現(xiàn)金預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算.
第一節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)測概述
一.財(cái)務(wù)預(yù)測的概念
二.財(cái)務(wù)預(yù)測的目的
三.財(cái)務(wù)預(yù)測的意義和作用
第二節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)測的種類
一.資金預(yù)測
二.利潤預(yù)測
第三節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算概述
一.財(cái)務(wù)預(yù)算的構(gòu)成
二.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
三.財(cái)務(wù)預(yù)算的作用
第四節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容
一.現(xiàn)金預(yù)算
二.成本費(fèi)用預(yù)算
第五節(jié)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
一.預(yù)計(jì)利潤表
二.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
第六節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算的方法
一.彈性預(yù)算
二.概率預(yù)算
三.零基預(yù)算
四.滾動(dòng)預(yù)算
五.作業(yè)預(yù)算
第九章投資決策
投資是企業(yè)最基本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之一,指將財(cái)務(wù)投放于一定對象,以期望未來獲取收益的經(jīng)濟(jì)行為,企業(yè)投資包括內(nèi)部投資和對外投資兩方面.在本章中我們主要對投資決策中的現(xiàn)金流量分析和資本預(yù)算的方法作了介
紹.
第一節(jié)企業(yè)投資概述
一.企業(yè)投資的原則
二.投資方向的確定
三.投資規(guī)模的控制
四.投資結(jié)構(gòu)的把握
五.投資決策的方法
第二節(jié)現(xiàn)金流量分析
一.現(xiàn)金流量的概念
二.現(xiàn)金流量的估計(jì)
三.現(xiàn)金流量的計(jì)算
第三節(jié)資本預(yù)算
一.資本預(yù)算及其影響因素
二.資本預(yù)算的重要性
三.資本預(yù)算的分類
四.資本預(yù)算的程序
五.資本預(yù)算中的現(xiàn)金流量預(yù)測
第四節(jié)企業(yè)對外投資管理
一.對外投資的概念
二.短期投資的管理
三.長期投資的管理
第五節(jié)企業(yè)投資誤區(qū)
一.孤注一擲
二.過度投機(jī)
三.盲目擴(kuò)張
四.安于現(xiàn)狀
五.心比天高
第十章利潤分配
企業(yè)年度決算后實(shí)現(xiàn)的利潤總額,要在國家.企業(yè)的所有者和企業(yè)之間進(jìn)行分配.利潤分配關(guān)系著國家.企業(yè).職工及所有者各方面的利益,是一項(xiàng)政策性較強(qiáng)的工作,必須嚴(yán)格按照國家的法律和政策執(zhí)行.在本章中,我們主要對利潤分配的程序和內(nèi)容,以及各種合理合法的避稅技巧作了介紹.
第一節(jié)利潤分配的含義和原則
一.利潤分配的含義
二.利潤分配的原則
第二節(jié)利潤分配的程序和內(nèi)容
一.利潤分配的程序
二.利潤分配的內(nèi)容
第三節(jié)利潤分配中所得稅的交納
一.企業(yè)所得稅的計(jì)算
二.納稅調(diào)整
三.企業(yè)避稅途徑
第四節(jié)股利分配
一.股利政策
二.影響股利政策的因素
三.股利分配方式
第十一章資本經(jīng)營
資本經(jīng)營是企業(yè)成長的重要手段.以資本為紐帶,對國有企業(yè)實(shí)行戰(zhàn)略性重組是中國共產(chǎn)黨第十五次全國代表大會(huì)提出的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略決策.本章試圖對資本經(jīng)營的基本理論.公司并購和企業(yè)重組等資本經(jīng)營問題進(jìn)
行探討,以期從更廣闊的視野來理解公司理財(cái)問題.
第一節(jié)資本經(jīng)營概述
一.資本經(jīng)營的含義
二.資本經(jīng)營與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營
三.資本經(jīng)營的功能
四.資本經(jīng)營的發(fā)展
第二節(jié)資本經(jīng)營的合理利用
一.利用資本經(jīng)營重組國有企業(yè)
二.利用資本經(jīng)營增強(qiáng)企業(yè)活力
三.為資本經(jīng)營創(chuàng)造有利條件
四.利用資本經(jīng)營應(yīng)當(dāng)注意的問題
第三節(jié)企業(yè)重組
一.資產(chǎn)重組
二.債務(wù)重組
三.破產(chǎn)重組
第四節(jié)公司并購
一.公司并購的概念和特點(diǎn)
二.公司并購的基本形式
三.公司并購的分類
四.公司并購的動(dòng)機(jī)
五.公司并購的效應(yīng)
六.被收購公司的防御策略
第五節(jié)杠桿收購(LBO)
一.財(cái)務(wù)杠桿與杠桿收購
二.杠桿收購交易中的資金籌措
三.杠桿收購的程序
四.杠桿收購成功的條件
五.杠桿收購的教訓(xùn)
第六節(jié)跨國并購
一.跨國公司與跨國并購
二.跨國并購的優(yōu)勢
三.跨國并購成功的條件
四.跨國并購中的法律問題
五.借殼上市的策略