納稅業(yè)務(wù)核算技能與案例

一. 增值稅核算技能
1. 揭開(kāi)增值稅的面紗
2. 增值稅按照計(jì)算法定增值額和扣除范圍的不同可分為哪幾種類型
3. 增值稅中的應(yīng)稅銷(xiāo)售額與會(huì)計(jì)銷(xiāo)售額有什么區(qū)別
4. 如何確認(rèn)銷(xiāo)售一般貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的應(yīng)稅銷(xiāo)售額
5. 如何確認(rèn)特殊應(yīng)稅銷(xiāo)售額
6. 如何將含稅銷(xiāo)售額分解為應(yīng)稅銷(xiāo)售額
7. 如何確定申報(bào)與實(shí)際不符的應(yīng)稅銷(xiāo)售額
8. 如何將外匯銷(xiāo)售額折算為人民幣應(yīng)稅銷(xiāo)售額
9. 如何確定準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
10. 稅法規(guī)定有哪些不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
11. 如何確定納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或非應(yīng)稅勞務(wù)不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
12. 如何計(jì)算一般納稅人應(yīng)納增值稅稅額
13. 小規(guī)模納稅人如何計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額
14. 企業(yè)進(jìn)口貨物如何計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額
15. 一般納稅人如何設(shè)置“應(yīng)交稅金”明細(xì)賬核算增值稅
16. 如何填制會(huì)計(jì)報(bào)表中的稅金指標(biāo)
17. 如何進(jìn)行國(guó)內(nèi)采購(gòu)應(yīng)稅貨物的賬務(wù)處理
18. 如何進(jìn)行接受投資者投入貨物的賬務(wù)處理
19. 企業(yè)接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入的貨物怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
20. 企業(yè)接受應(yīng)稅勞務(wù)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
21. 企業(yè)進(jìn)口貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
22. 企業(yè)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
23. 企業(yè)收購(gòu)廢舊物資如何進(jìn)行賬務(wù)處理
24. 企業(yè)購(gòu)入直接用于消費(fèi)貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
25. 企業(yè)銷(xiāo)售貨物的賬務(wù)處理
26. 實(shí)行價(jià)稅合并銷(xiāo)售貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
27. 企業(yè)對(duì)外提供應(yīng)稅勞務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
28. 隨同產(chǎn)品出售而單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
29. 企業(yè)逾期未退還的包裝物押金如何進(jìn)行賬務(wù)處理
30. 企業(yè)的視同銷(xiāo)售貨物在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)應(yīng)當(dāng)掌握哪些問(wèn)題
31. 企業(yè)采取“視同賣(mài)斷”方式將貨物交付他人代銷(xiāo)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
32. 企業(yè)采取“支付代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)”方式將貨物交付他人代銷(xiāo)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
33. 企業(yè)銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物如何進(jìn)行賬務(wù)處理
34. 企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目如何進(jìn)行賬務(wù)處理
35. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為對(duì)外投資提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者如何進(jìn)行賬務(wù)處理
36. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者如何進(jìn)行賬務(wù)處理
37. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工的貨物用于本企業(yè)集體福利如何進(jìn)行賬務(wù)處理
38. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送給他人如何進(jìn)行賬務(wù)處理
39. 企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失如何進(jìn)行賬務(wù)處理
40. 企業(yè)的在產(chǎn)品. 產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時(shí)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
41. 企業(yè)出口貨物取得的退稅款項(xiàng)怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
42. 企業(yè)在月終轉(zhuǎn)出未交的增值稅時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
43. 企業(yè)在月終結(jié)轉(zhuǎn)多交增值稅時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
44. 企業(yè)上交增值稅時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
45. 小規(guī)模納稅企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
46. 小規(guī)模納稅企業(yè)銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
47. 小規(guī)模納稅企業(yè)上交增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
二. 消費(fèi)稅核算技能
48. 揭開(kāi)消費(fèi)稅的面紗
49. 如何將含稅銷(xiāo)售額換算成不舍稅銷(xiāo)售額
50. 如何計(jì)算達(dá)到低污排放的小轎車(chē). 越野車(chē)和小客車(chē)的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
51. 納稅人如何計(jì)算通過(guò)自設(shè)非獨(dú)立核算門(mén)市部對(duì)外銷(xiāo)售的應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
52. 如何計(jì)算特殊用途的應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
53. 如何計(jì)算連同包裝物銷(xiāo)售的應(yīng)稅消費(fèi)品的應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
54. 納稅人銷(xiāo)售實(shí)行“從價(jià)定率”征收的應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算應(yīng)納稅額
55. 納稅人銷(xiāo)售“從量定額”征收的應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算應(yīng)納稅額
56. 納稅人銷(xiāo)售“從價(jià)定率”和“從量定額”相結(jié)合征收的應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算應(yīng)納稅額
57. 納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算納稅
58. 納稅人受托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算代收代繳稅款
59. 納稅人委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算應(yīng)納稅額
60. 納稅人以外購(gòu)已稅消費(fèi)品加工生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算應(yīng)納稅額
61. 納稅人進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品如何計(jì)算應(yīng)納稅額
62. 納稅人銷(xiāo)售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納的消費(fèi)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
63. 納稅人將生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品作為投資或者用于在建工程. 非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)等其他方面交納的消費(fèi)稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理
64. 隨同產(chǎn)品出售但單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物以及逾期未退還的包裝物押金應(yīng)交納的消費(fèi)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
65. 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納的消費(fèi)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
66. 納稅人進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納的消費(fèi)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
67. 出口應(yīng)稅消費(fèi)品免稅和退稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
68. 如何進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
三, 營(yíng)業(yè)稅核算技能
69. 揭開(kāi)營(yíng)業(yè)稅的面紗
70. 如何確定營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)和起征點(diǎn)
71. 營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
72. 交通運(yùn)輸業(yè), 的納稅人如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
73. 建筑業(yè)的納稅人如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
74. 金融保險(xiǎn)業(yè)的納稅人如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
75. 郵電通信業(yè)的納稅人如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
76. 娛樂(lè)業(yè)的納稅人如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
77. 服務(wù)業(yè)的納稅人如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
78. 納稅人轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
79. 納稅人銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
80. 納稅人計(jì)稅價(jià)格明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由的, 應(yīng)如何計(jì)算其應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額
81. 納稅人的混合銷(xiāo)售行為應(yīng)如何計(jì)算應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額
82. 納稅人交納的營(yíng)業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
83. 金融企業(yè)接受其他企業(yè)委托發(fā)放貸款而代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
84. 建筑安裝企業(yè)實(shí)行轉(zhuǎn)包或分包形式的由總承包人代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
85. 企業(yè)銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)交納的營(yíng)業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
86. 企業(yè)轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)交納的營(yíng)業(yè)稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
87. 如何進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)
四. 企業(yè)所得稅核算技能
88. 揭開(kāi)企業(yè)所得稅的面紗
89. 企業(yè)利潤(rùn)與應(yīng)稅所得有什么不同
90. 所得稅費(fèi)用與當(dāng)期應(yīng)交所得稅有什么不同
91. 永久性差異與時(shí)間性差異有什么不同
92. 采用直接扣除法如何計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額
93. 采用調(diào)整計(jì)算法如何計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額
94. 如何計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅額
95. 如何進(jìn)行境外所得已納稅款扣除的計(jì)算
96. 聯(lián)營(yíng)企業(yè)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行計(jì)算
97. 應(yīng)付稅款法與納稅影響會(huì)計(jì)法有什么不同
98. 如何采用應(yīng)付稅款法進(jìn)行賬務(wù)處理
99. 如何采用納稅影響會(huì)計(jì)法進(jìn)行賬務(wù)處理
100. 如何進(jìn)行預(yù)繳所得稅的賬務(wù)處理
101. 如何進(jìn)行年終匯算清繳所得稅的賬務(wù)處理
102. 企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
103. 如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)
五. 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅核算技能
104. 揭開(kāi)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的面紗
105. 如何確定外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)
106. 如何計(jì)算外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的所得稅額
107. 如何計(jì)算來(lái)源于中國(guó)境外的所得已納稅款的扣除限額
108. 如何計(jì)算新辦生產(chǎn)性外商投資企業(yè)的減稅和免稅
109. 如何計(jì)算外商投資舉辦的先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的減稅和免稅
110. 如何計(jì)算外商投資舉辦產(chǎn)品出口企業(yè)的減稅和免稅
111. 如何計(jì)算設(shè)在中西部地區(qū)的國(guó)家鼓勵(lì)類外商投資企業(yè)的減稅和免稅
112. 如何計(jì)算外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的再投資退稅額
113. 在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立兩個(gè)或兩個(gè)以上營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的外國(guó)企業(yè)如何合并申報(bào)繳納所得稅
114. 外國(guó)企業(yè)如何計(jì)算預(yù)提所得稅稅額
115. 納稅人交納外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
116. 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)應(yīng)如何辦理納稅申報(bào)個(gè)人所得稅核算技能
117. 揭開(kāi)個(gè)人所得稅的面紗
118. 如何計(jì)算個(gè)人的工資. 薪金所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
119. 對(duì)在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人一次取得數(shù)月獎(jiǎng)金或年終加薪. 勞動(dòng)分紅的, 應(yīng)如何計(jì)算征收個(gè)人所得稅
120. 在外商投資企業(yè). 外國(guó)企業(yè)和外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)工作的中方人員取得的工資. 薪金所得應(yīng)如何計(jì)征個(gè)人所得稅
121. 如何計(jì)算在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人不滿一個(gè)月的工資薪金所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
122. 如何計(jì)算個(gè)體工商戶的生產(chǎn). 經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
123. 如何計(jì)算個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)生產(chǎn). 經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
124. 如何計(jì)算對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng). 承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
125. 如何計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得. 稿酬所得. 特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
126. 如何計(jì)算財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
127. 如何計(jì)算利息. 股息. 紅利所得, 偶然所得和其他所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅
128. 有境外所得的納稅人應(yīng)如何計(jì)算其應(yīng)納的個(gè)人所得稅
129. 如何計(jì)算雇主為其雇員負(fù)擔(dān)稅款應(yīng)納的個(gè)人所得稅
130. 納稅人繳納的個(gè)人所得稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
131. 如何進(jìn)行個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)
七. 其他稅核算技能
132. 揭開(kāi)資源稅的面紗
133. 資源稅的納稅人銷(xiāo)售或自用應(yīng)稅產(chǎn)品時(shí)應(yīng)如何計(jì)算其應(yīng)納稅額
134. 如何計(jì)算資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳的資源稅
135. 納稅人繳納資源稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
136. 揭開(kāi)土地增值稅的面紗
137. 納稅人有償轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán). 地上建筑物及其附著物應(yīng)如何計(jì)算繳納土地增值稅
138. 納稅人交納的土地增值稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
139. 揭開(kāi)城市維護(hù)建設(shè)稅的面紗
140. 如何計(jì)算納稅人應(yīng)納的城市維護(hù)建設(shè)稅
141. 納稅人繳納城建稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
142. 揭開(kāi)房產(chǎn)稅的面紗
143. 如何計(jì)算納稅人應(yīng)納的房產(chǎn)稅
144. 納稅人繳納房產(chǎn)稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
145. 揭開(kāi)城鎮(zhèn)土地使用稅的面紗
146. 納稅人應(yīng)如何計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅
147. 納稅人繳納城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
148. 揭開(kāi)車(chē)船使用稅的面紗
149. 納稅人應(yīng)如何計(jì)算車(chē)船使用稅
150. 納稅人繳納車(chē)船使用稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
151. 揭開(kāi)印花稅的面紗
152. 納稅人應(yīng)如何計(jì)算印花稅
153. 納稅人繳納印花稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
154. 揭開(kāi)關(guān)稅的面紗
155. 應(yīng)如何計(jì)算進(jìn)出口貨物應(yīng)納的關(guān)稅
156. 納稅人繳納關(guān)稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
案例篇
一. 增值稅一般納稅人納稅核算案例
二. 增值稅小規(guī)模納稅人納稅核算案例
三. 消費(fèi)稅納稅核算案例
四. 營(yíng)業(yè)稅納稅核算案例
五. 企業(yè)所得稅納稅核算案例
六. 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅納稅核算案例
七. 個(gè)人所得稅納稅核算案例
八. 資源稅納稅核算案例
九. 土地增值稅納稅核算案例
十. 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加納稅核算案例
十一. 房產(chǎn)稅納稅核算案例
十二. 土地使用稅納稅核算案例
十三. 車(chē)船使用稅納稅核算案例
十四. 印花稅納稅核算案例
十五. 車(chē)輛購(gòu)置稅納稅申報(bào)案例
十六. 進(jìn)口關(guān)稅納稅申報(bào)案例
十七. 出口關(guān)稅納稅申報(bào)案例
實(shí)訓(xùn)篇
一. 單項(xiàng)選擇題
二. 多項(xiàng)選擇題
三. 判斷題
四. 業(yè)務(wù)核算題
五. 實(shí)訓(xùn)題參考答案
后記