如同所有新生事物的發(fā)展歷程一樣，貸款五級分類的推行也經歷著一個被人逐步認識和接納的漸進過程?！‘斮J款五級分類這一全新的信貸管理方式，開始展現在農村信用社面前時，農村信用社的經營管理人員，甚至監(jiān)督管理人員，無論從思維上還是行為上，都仿佛進入了一個陌生的領域，同時便是種種的疑慮：貸款五級分類究竟解決什么問題？我們是否具備了執(zhí)行的條件和能力？貸款五級分類的各個層次能否作出恰當的判定等。國有商業(yè)銀行推行貸款五級分類7年來的艱苦歷程，1998年以來先期試點5家農村信用社的多數半途而廢，更減緩了貸款五級分類的推行。 在最近中國銀監(jiān)會和香港金管局聯合舉辦的銀行高級監(jiān)管人員研討班上，我有幸聽到了中外金融專家對國外有關信貸管理情況的詳細介紹。其中印象最深刻的是，當我們對在農村信用社推行貸款五級分類猶豫、彷徨時，國外又有了新的進展和質的飛躍。他們已經從簡單的一般五級分類向更多層次的分類過渡，從初期的期限分類到數量、期限與判斷分析相結合的分類，又到了向利用數量統(tǒng)計分析模型分類這些更為先進的方法過渡。現在看來，在國外發(fā)達國家貸款分類不斷發(fā)展、進化的情況下，我們的工作顯然是落后了?！?003年10月，按照銀監(jiān)會劉明康主席和李偉副主席的指示，中國銀監(jiān)會抽調了各級合作金融監(jiān)管部門和基層農村信用社的40多位同志，在福建泉州進行了農村信用社貸款五級分類試點。在近20天的時間里，參加試點的同志們大膽實踐，積極探索，群策群力，順利完成了對數千筆貸款的分類工作，并摸索出一套可供農村信用社使用的貸款五級分類操作方法。事實證明，以貸款的內在風險程度為基礎的五級分類制度，能夠更準確、及時地預測貸款的安全性，能夠促使農村信用社建立更科學、有效的信貸內控制度，能夠幫助農村信用社縮短由粗放式經營向集約化管理的過渡期。事實也證明，經過堅持不懈的努力，農村信用社完全有條件、有能力全面施行貸款五級分類?！?003年第四季度，中國銀監(jiān)會辦公廳連續(xù)發(fā)布了《關于農村信用社實行貸款五級分類的通知》（銀監(jiān)辦通［2003］76號）和《農村信用社貸款風險五級分類實施方案（試行）》（銀監(jiān)辦通［2003］107號），明確提出全國農村信用社從2006年開始全面試行貸款五級分類。起跑的發(fā)令槍已經響起，面對布滿荊棘的前進道路，我們需要對現時狀況作出更理性的判斷。 首先，要正確認識農村信用社貸款五級分類工作的長期性和艱巨性。實行貸款五級分類，對于內部條件和外部環(huán)境都要提出更新更高的要求，但目前農村信用社的現實狀況與貸款五級分類的客觀要求不匹配。從內部條件看，農村信用社在觀念、管理、員工、技術以及客戶素質等方面，存在著明顯差距。況且，農村信用社還不是真正的市場主體，許多貸款沒有按市場原則發(fā)放，要運用市場原則衡量，困難重重。從外部環(huán)境看，農村信用社面臨著信息嚴重不對稱、社會信用狀況欠佳、管理體制不順、會計和稅收制度不配套等問題。這些都決定了農村信用社貸款五級分類工作不可能在短期內完全達到風險管理的要求，必將經歷一個長期、艱苦的過渡過程。只有樹立長期觀念，循序漸進，迎難而上，才能真正實現農村信用社貸款由期限管理向風險管理的轉變，因此，從現在起到2006年止，這兩年的過渡期內，重點不能放在分類辦法是否盡善盡美、考核分類結果是否完全準確上，而應全力以赴地普及五級分類法，樹立風險管理理念，幫助農村信用社員工按市場要求轉變經營思路，在實踐中逐步探尋適合農村信用社五級分類的道路?！〉诙?，要有實事求是、勇于創(chuàng)新的精神。開展五級分類工作，既要吸收和借鑒國內外先進經驗，又要兼顧農村信用社的現實，既要準確把握貸款風險分類的核心實質，又要繼承現行貸款分類和管理中的合理成分，因此，必須在遵循基本原理的基礎上，緊密聯系實際，用發(fā)展的思路和辦法解決前進中和實踐中的問題?！〉谌?，要將貸款五級分類工作與日常貸款管理緊密結合。高質量的分類結果要以建立信息完全、真實的貸款檔案為前提，以信貸員經常進行貸后檢查、充分了解借款人經營和財務狀況為基礎，以信貸人員能夠熟練掌握分類操作技能為條件，以建立嚴格完善的貸款質量考核制度為保證，這都屬于日常信貸管理的內容?？梢哉f，日常貸款管理的水平，直接決定了五級分類的及時性、準確性和工作量；分類過程和分類結果中反映出的問題，對于改進日常信貸管理工作也將產生積極的作用，因此，只有引導信用社規(guī)范日常的貸款管理行為，改進貸款管理方式，將貸款五級分類真正融入到貸款管理中，通過日常點點滴滴的工作，日積月累，才能真正做好貸款五級分類工作?！〉谒模浞职l(fā)揮監(jiān)管者在五級分類工作中的引導和規(guī)范作用。貸款五級分類在初始階段具有投入大、要求高、風險充分暴露的特點，農村信用社主動推行的積極性不高，因此，在農村信用社深化改革尚未到位，自我控制、自我約束能力較差的情況下，監(jiān)管機構必須承擔起推行五級分類的重任，充分發(fā)揮監(jiān)管職能，運用監(jiān)管手段，統(tǒng)一標準，統(tǒng)一要求，統(tǒng)一進度，全力推行，并堅持貸款風險分類的方向，促使農村信用社盡快完成向貸款風險管理的過渡。在此基礎上，按照審慎性原則的要求，結合自身特點，逐步建立具有農村信用社特色的貸款分類制度?！ 奥仿湫捱h兮，吾將上下而求索”，面對繁重而艱巨的任務，面對日益緊迫的時間表，當前的首要任務就是要認真做好貸款五級分類的培訓工作。編輯此書的目的在于通過對貸款風險分類的理論闡述、實務操作和案例分析，使得讀者能夠全面了解和掌握貸款五級分類的基本原理、農村信用社開展五級分類工作的程序和標準，以及財務、現金流量、非財務、擔保四大分析工具的使用方法和分類后的管理事項，以滿足各地培訓工作的需要。
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