國庫參考模型

第一部分國庫參考模型概要
緒論
國庫參考模型：適用環(huán)境
緒言
政府財政管理總體框架中的國庫系統(tǒng)
監(jiān)管框架
控制結構
賬目分類
報告規(guī)范
預算和會計的功能性處理過程
宏觀預測.預算編制和批準
現(xiàn)金管理.預算執(zhí)行和會計
國庫分類賬系統(tǒng)
國庫參考模型的整體結構
高層概念性模型
財政管理周期
財政管理過程以及組織機構
第一層和第二層的職能過程
國庫系統(tǒng)模塊的應用軟件規(guī)范
國庫組織結構
技術結構
分布式交易處理和技術結構
集中式交易處理和技術結構
用于支出處理的其他制度模型
基于支出單位和同級部委的支出處理
銀行業(yè)協(xié)議
分散型結構的職能過程圖
國際標準和慣例的遵守
會計科目表和會計分類法
權責發(fā)生制結構
預算賬戶以及分類系統(tǒng)
基金分類
組織分類
經(jīng)濟分類
經(jīng)濟分類的說明性范例
功能分類
計劃結構
財政透明度及其與國庫系統(tǒng)改革的關聯(lián)
項目成功實施的重要因素
政府的承諾和管理支持
系統(tǒng)設計過程中的機構間合作和用戶參與
組織能力和技術手段
調整性管理
標準項目規(guī)劃
系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理
地方技術支持
經(jīng)濟轉型國家中實施的某些國庫開發(fā)項目
哈薩克斯坦國庫現(xiàn)代化項目
烏克蘭國庫系統(tǒng)項目
匈牙利公共財政管理項目
第二部分具體的程序流程圖.程序調查問卷.
職能規(guī)范及數(shù)據(jù)結構
程序圖表
程序圖表符號詮釋
程序描述
程序調查問卷
國庫組織結構
預算授權管理
預算分割.分配與國庫支付命令的分配
預算轉撥
補充預算
承付款項資金
商品及服務的采購
創(chuàng)造一個新職位以及就此職位的人員錄用
處理工薪.福利結構的變動
人事及職位級別的變動
收支管理
確認支付請求
支付的批準
憑發(fā)票付款
進行工薪及福利支付
進行養(yǎng)老金支付
其他的支付
支付計劃
支付處理
處理預算轉撥
收入：稅收收入
稅收分成
收入：非稅收入
現(xiàn)金管理
預測現(xiàn)金流量
編制收入預測
編制開支預測
監(jiān)控現(xiàn)金余額
管理現(xiàn)金余額
國庫單一賬戶及子賬戶余額之間的對賬
監(jiān)控應付賬款
監(jiān)控應收賬款
閑置現(xiàn)金的投資
維護資產(chǎn)組合記錄
債務及援助管理
簽署新的債務協(xié)議
接受國外的援助及捐贈
接收新的債務流入
還本付息支付
發(fā)行證券
證券的贖回
預算復核及財政報告
收入監(jiān)控
支出監(jiān)控
工作計劃監(jiān)控
國庫系統(tǒng)——總體職能要求
功能性處理過程——1.預算授權管理
職能要求
年初程序
維護預算數(shù)據(jù)
國庫支付命令
功能性處理過程——2.資金的承付款項
職能要求
承付款項分錄
功能性處理過程——3.支付和收入管理,(a)支付
管理
職能要求
發(fā)貨清單分錄
合同管理
支付管理
工薪發(fā)放
工薪發(fā)放處理程序
年終
功能性處理過程——3.支付與收入管理,(b)收入
管理
功能性處理過程要求
建立參考數(shù)據(jù)
收入處理程序
其他事項
功能性處理過程——4.現(xiàn)金管理
職能要求
錄入月度支出計劃
修改收入計劃／預測
維護債務管理數(shù)據(jù)
功能性處理過程——5.債務和援助管理
職能要求
記錄基本貸款／援助和擔保數(shù)據(jù)
援助
擔保
政府發(fā)放貸款
與會計清算系統(tǒng)模塊的接口
功能性處理過程——6.預算審核與財政報告
功能性系統(tǒng)規(guī)范
財務總報表
收入月度匯總
預算授權.承付款項和支付的管理報表
工薪發(fā)放報表
收入管理的相關報表
現(xiàn)金管理的相關報表
債務管理的相關報表
整體規(guī)范
年初程序
對地區(qū)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的合并
核對每日計入國庫單一賬戶的賬目
賬戶的年終清算
其他事項
數(shù)據(jù)輸入和輸出設施
與其他系統(tǒng)的接口
會計代碼的反向匹配
安全屬性
恢復和數(shù)據(jù)完整性
數(shù)據(jù)結構——國庫功能性處理過程中建立的數(shù)據(jù)實體
參考書目