稅法原理與實(shí)務(wù)（高等院校經(jīng)濟(jì)學(xué)管理學(xué)法學(xué)專(zhuān)業(yè)核心教材）

第一編 稅法總論
第一章 稅收和稅法概述
第一節(jié) 稅收基本知識(shí)
第二節(jié) 稅法概述
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅法的構(gòu)成要素
第五節(jié) 稅法的解釋和分類(lèi)
第六節(jié) 稅法的淵源和效力
第七節(jié) 稅法的基本原則和作用
第二章 我國(guó)稅法的運(yùn)行和稅法體系
第一節(jié) 我國(guó)稅法的建立和發(fā)展
第二節(jié) 我國(guó)稅法的制定和實(shí)施
第三節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
第五節(jié) 我國(guó)新一輪稅制改革
第二編 流轉(zhuǎn)稅法
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅法概述
第二節(jié) 增值稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 增值稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠和出口退(免)稅
第五節(jié) 增值稅的征收管理
第六節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理
第四章 消費(fèi)稅法
第一節(jié) 消費(fèi)稅法概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠和出口退(免)稅
第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
第五章 營(yíng)業(yè)稅法
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅法概述
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理
第六章 關(guān)稅法
第一節(jié) 關(guān)稅法概述
第二節(jié) 關(guān)稅的納稅人和征稅對(duì)象及稅率
第三節(jié) 關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 關(guān)稅的優(yōu)惠政策
第五節(jié) 關(guān)稅的征收管理和保稅制度
第六節(jié) 船舶噸稅法
第三編 資源稅法、財(cái)產(chǎn)稅法和行為稅法
第七章 資源稅法
第一節(jié) 礦產(chǎn)品和鹽資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 耕地占用稅法
第四節(jié) 土地增值稅法
第八章 財(cái)產(chǎn)稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 契稅法
第三節(jié) 車(chē)船使用稅法
第九章 行為稅法
第一節(jié) 印花稅法
第二節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第三節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅法
第四編 所得稅法
第十章 個(gè)人所得稅法
第一節(jié)個(gè)人所得稅法概述
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額計(jì)算
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
第十一章 內(nèi)資企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 內(nèi)資企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 內(nèi)資企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率
第三節(jié) 內(nèi)資企業(yè)的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅所得額的確定
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 虧損彌補(bǔ)和關(guān)聯(lián)企業(yè)間應(yīng)納稅所得額的確定
第六節(jié) 境內(nèi)和境外所得已納稅額的稅務(wù)處理
第七節(jié) 內(nèi)資企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第八節(jié) 內(nèi)資企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 內(nèi)資企業(yè)所得稅的征收管理
第十二章 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 納稅人和征稅對(duì)象及稅率
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅所得額的確定
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)和稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的征收管理
第五編 稅收程序法
第十三章 稅收征管法
第一節(jié) 稅收征管法概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 違反稅收征管的行政責(zé)任
第六節(jié) 違反稅收征管的刑事責(zé)任
第七節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第十四章 稅務(wù)救濟(jì)法
第一節(jié) 稅務(wù)行政爭(zhēng)議
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償
主要參考文獻(xiàn)