稅法

第一章 稅法概述
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 稅收與稅法
第二節(jié) 稅收法律關(guān)系
第三節(jié) 稅收實(shí)體法要素
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第二章 增值稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的納稅義務(wù)人
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍
第四節(jié) 增值稅的稅率
第五節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 增值稅的減免稅和出口貨物退(免)稅
第七節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第八節(jié) 增值稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第三章 消費(fèi)稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人
第三節(jié) 消費(fèi)稅的征稅范圍與稅目、稅率
第四節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
第八節(jié) 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
第九節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅
第十節(jié) 消費(fèi)稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第四章 營業(yè)稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 營業(yè)稅的稅目和稅率
第四節(jié) 營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第六節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 營業(yè)稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法律制度
第二節(jié) 教育費(fèi)附加
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第六章 資源稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅的納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 資源稅的稅目與單位稅額
第四節(jié) 資源稅課稅數(shù)量的確定及應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 資源稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第七章 車輛購置稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 車輛購置稅概述
第二節(jié) 車輛購置稅的納稅義務(wù)人
第三節(jié) 車輛購置稅的征稅對象、征稅范圍和稅率
第四節(jié) 車輛購置稅的計(jì)稅依據(jù)
第五節(jié) 車輛購置稅的稅收優(yōu)惠與納稅申報(bào)
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第八章 關(guān)稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的納稅義務(wù)人及征稅范圍
第三節(jié) 關(guān)稅的稅目與稅率
第四節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第五節(jié) 關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)
第六節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 關(guān)稅的征收管理
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第九章 企業(yè)所得稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅范圍和納稅義務(wù)人
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人及征稅對象
第三節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅率
第四節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第八節(jié) 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十一章 個(gè)人所得稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人與征稅對象
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的稅率
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)
第五節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 個(gè)人所得稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十二章 土地增值稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 土地增值稅概述
第二節(jié) 土地增值稅的納稅義務(wù)人、征稅范圍和稅率
第三節(jié) 土地增值稅應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定
第四節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的確定
第五節(jié) 土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 土地增值稅的征收管理
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十三章 印花稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 印花稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍
第二節(jié) 印花稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率和稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算及申報(bào)繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十四章 契稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 契稅的納稅義務(wù)人、征稅對象和稅率
第二節(jié) 契稅的計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié) 契稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 契稅的申報(bào)與繳納
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十五章 房產(chǎn)稅、車船使用稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度
第二節(jié) 車船使用稅法律制度
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十六章 城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度
第二節(jié) 耕地占用稅法律制度
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十七章 稅收征收管理法律制度
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 違反稅收征收管理的法律責(zé)任
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
第十八章 稅務(wù)行政法制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償
本章小結(jié)
思考與練習(xí)
參考文獻(xiàn)