納稅有竅門

企業(yè)所得稅
　新舊稅法主要變化
　　1問：新的企業(yè)所得稅法與老法相比，主要有哪些變化？
　　2問：新企業(yè)所得稅法規(guī)定有哪些稅收優(yōu)惠？
　　3問：新的企業(yè)所得稅法頒布后，還有哪些稅務(wù)籌劃的空間？
　　4問：新企業(yè)所得稅法頒布后，內(nèi)、外資企業(yè)稅收待遇完全一致了嗎？
　收入
　　5問：新企業(yè)所得稅法如何界定企業(yè)所得是來源于境內(nèi)還是境外？
　　6問：新企業(yè)所得稅法中規(guī)定的收入種類具體范圍包括哪些？
　　7問：新企業(yè)所得稅法規(guī)定什么情況下可以分期確認(rèn)收入？
　　8問：新企業(yè)所得稅法如何區(qū)分不征稅收入和免稅收入？
　　9問：房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入如何繳納企業(yè)所得稅？?jī)?nèi)、外資企業(yè)有差異嗎？
　　10問：內(nèi)、外資房地產(chǎn)企業(yè)在收入標(biāo)準(zhǔn)的確認(rèn)上有差別嗎？
　　11問：房地產(chǎn)企業(yè)將開發(fā)房分給股東和員工，是否要視同銷售納稅？
　　12問：企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)期間如何合法推遲企業(yè)所得稅繳納時(shí)間？
　　13問：廠房無償劃撥給子公司是否要納稅？
　　14問：逾期包裝物押金收入是否需要繳納企業(yè)所得稅？扣除項(xiàng)目
　　15問：按新所得稅法，本期預(yù)付的下年費(fèi)用能否在本年度內(nèi)扣除？
　　16問：新稅法在公益救濟(jì)性捐贈(zèng)方面有何變化？
　　17問：新稅法中公益性社會(huì)團(tuán)體要符合哪些條件？
　　18問：新稅法允許企業(yè)稅前列支發(fā)放給股東的工資嗎？
　　19問：代別人承擔(dān)的應(yīng)繳稅金能否在我公司稅前扣除？
　　20問：逾期無法收回的應(yīng)收賬款，需要提供什么證明可以作壞賬處理？
　　21問：發(fā)生壞賬損失如何在所得稅稅前扣除？
　　22問：關(guān)聯(lián)企業(yè)間的應(yīng)收賬款發(fā)生的壞賬損失能否在稅前扣除？
　　23問：外商投資企業(yè)可否計(jì)提壞賬準(zhǔn)備？
　　24問：企業(yè)存貨發(fā)生毀損，是否可以直接在稅前扣除？
　　25問：差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等在稅前扣除有無標(biāo)準(zhǔn)？是否一定要發(fā)票？
　　26問：新稅法在業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除方面有何變化？
　　27問：按新稅法超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年嗎？
　　28問：按新稅法對(duì)外投資發(fā)生的借款費(fèi)用，能否在稅前直接扣除？
　　29問：借款利息該資本化還是費(fèi)用化？
　　30問：新稅法在廣告費(fèi)列支方面有何變化？
　　31問：廣告牌、燈箱廣告、車體廣告為何不讓作為廣告費(fèi)列支？
　　32問：新稅法是否允許企業(yè)稅前扣除為員工購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)？
　　33問：企業(yè)為員工支付的保險(xiǎn)基金和統(tǒng)籌基金能否稅前扣除？
　　34問：新稅法如何規(guī)定借款費(fèi)用稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？
　　35問：新稅法在福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)方面的規(guī)定有變化嗎？
　　36問：新稅法就租賃費(fèi)用稅前扣除有何規(guī)定？
　　37問：企業(yè)一次性支付的租金應(yīng)如何扣除？
　 38問：境外發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？
　39問：提取壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的范圍包括哪些？
　 40問：老板將個(gè)人名下的車免費(fèi)給公司使用可以計(jì)提折舊嗎？補(bǔ)提？
　42問：現(xiàn)金折扣可以在稅前列支嗎？
　 43問：實(shí)習(xí)生的工資可以稅前扣除嗎？
　稅款計(jì)算
　 44問：資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)是否要做納稅調(diào)整？
　45問：所得稅申報(bào)后能否按會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)增加的虧損調(diào)整企業(yè)申報(bào)？
　 46問：新稅法是否允許用免稅收入彌補(bǔ)公司虧損？
　47問：廠房出租經(jīng)營(yíng)，租賃雙方應(yīng)如何納稅？
　 48問：境外所得如何計(jì)算納稅？
　資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　49問：新稅法就固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有變化嗎？
　 50問：新稅法是如何規(guī)定固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值的？
　 51問：固定資產(chǎn)的凈殘值在新稅法上是如何規(guī)定的？
　 52問：固定資產(chǎn)的折舊年限是如何規(guī)定的？
　 53問：新稅法就生物性資產(chǎn)如何確定入賬價(jià)值？
　 54問：新稅法對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)借款利息有何規(guī)定？
　 55問：接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)可否計(jì)提折舊？
　 56問：?jiǎn)蝺r(jià)5000元的模具是否應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)？
　57問：新稅法規(guī)定哪些情況下固定資產(chǎn)可以加速折舊？
　 58問：修理費(fèi)何時(shí)可以直接進(jìn)成本，何時(shí)必須計(jì)入固定資產(chǎn)改良支出？
　59問：對(duì)一次性較大的裝修支出新稅法如何規(guī)定？
　重組業(yè)務(wù)
　　60問：新稅法規(guī)定什么是企業(yè)重組？重組形式有哪些？
　　61問：新稅法如何規(guī)定債務(wù)重組中的收益和損失？
　　62問：新稅法能允許確認(rèn)關(guān)聯(lián)企業(yè)間的債務(wù)重組收益和損失嗎？
　　63問：什么樣的重組業(yè)務(wù)可以不計(jì)算重組所得和損失？
　　64問：免稅的重組業(yè)務(wù)中，重組雙方取得的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)如何確定？
　　65問：企業(yè)合并或分立后，原企業(yè)的虧損應(yīng)如何彌補(bǔ)？
　　66問：新稅法如何確認(rèn)企業(yè)結(jié)業(yè)時(shí)的清算所得？
　　67問：企業(yè)取得被投資方清算后的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)如何計(jì)算所得？
　　68問：對(duì)企業(yè)吸收合并虧損企業(yè)，新舊稅法規(guī)定有何差異？
　　69問：合并、兼并是否為一回事？能否通過并購(gòu)虧損企業(yè)達(dá)到節(jié)稅目的？
　　70問：新企業(yè)所得稅法對(duì)企業(yè)分立有何規(guī)定？
　稅收優(yōu)惠
　　71問：新稅法規(guī)定的免稅收入有哪幾種？
　　72問：新稅法中對(duì)免稅的非盈利組織是如何規(guī)定的？有什么限制？
　　73問：從事哪些項(xiàng)目的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)可以免征所得稅？
　　74問：從事哪些項(xiàng)目的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)可以減半征收所得稅？
　　75問：新企業(yè)所得稅法中還有兩免三減的優(yōu)惠嗎？
　　76問：新企業(yè)所得稅法對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得有優(yōu)惠嗎？
　　77問：外國(guó)企業(yè)從中國(guó)境內(nèi)取得的利潤(rùn)應(yīng)按什么稅率納稅？
　　78問：新稅法規(guī)定的可以減按20％征稅的小型微利企業(yè)應(yīng)符合哪些條件？
　　79問：新稅法規(guī)定的國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)具體范圍是哪些？
　　80問：新稅法對(duì)民族自治地方的企業(yè)是否有特別稅收優(yōu)惠？
　　81問：新稅法就技術(shù)開發(fā)費(fèi)作何規(guī)定？
　　82問：新稅法對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)有何優(yōu)惠？
　　83問：新稅法對(duì)企業(yè)招收殘疾人員工有何優(yōu)惠？
　　84問：新稅法對(duì)資源綜合利用企業(yè)有什么優(yōu)惠？
　　85問：采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備還能抵免40％企業(yè)所得稅嗎？
　　86問：從事兩種或以上可以享受稅收優(yōu)惠的項(xiàng)目，應(yīng)如何確定優(yōu)惠政策？
　　87問：享受兩免三減的企業(yè)稅收優(yōu)惠期未滿，投資方轉(zhuǎn)讓股權(quán)，企業(yè)是否可以繼續(xù)享受優(yōu)惠？
　　88問：企業(yè)將已經(jīng)享受抵免所得稅的設(shè)備出售，是否要補(bǔ)繳稅款？
　　89問：新產(chǎn)品開發(fā)的第一年如何享受開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠？
　　90問：受托開發(fā)項(xiàng)目支出能否作為技術(shù)開發(fā)費(fèi)的加計(jì)扣除的基數(shù)？
　　91問：2007年3月16日后成立的貿(mào)易公司是否仍可享受免稅一年優(yōu)惠？
　　92問：企業(yè)招收下崗失業(yè)人員有哪些稅收優(yōu)惠政策？
　　93問：下崗職工、失業(yè)人員開辦企業(yè)有什么稅收優(yōu)惠？
　　94問：外商投資企業(yè)將利潤(rùn)直接轉(zhuǎn)增資本有無稅收優(yōu)惠政策？非居民企業(yè)稅務(wù)問答
　　95問：新企業(yè)所得稅法中非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所具體指什么？
　　96問：如何區(qū)分直接控制和間接控制？
　　97問：非居民企業(yè)從中國(guó)境內(nèi)取得的工程收入由誰負(fù)責(zé)申報(bào)？
　　98問：外國(guó)投資者從其投資的境內(nèi)企業(yè)取得利潤(rùn)能否免稅？
　　99問：境內(nèi)企業(yè)是否要代扣稅金后才能將傭金支付給境外公司？
　　100問：支付給境外的特許權(quán)使用費(fèi)、專有技術(shù)或商標(biāo)使用費(fèi)是否要代扣代繳所得稅？
　　101問：支付給外國(guó)企業(yè)的境內(nèi)房產(chǎn)的租金收入要代扣稅嗎？
　其他
　　102問：企業(yè)減免稅應(yīng)何時(shí)申請(qǐng)？
　　103問：通過關(guān)聯(lián)交易在企業(yè)間轉(zhuǎn)移利潤(rùn)導(dǎo)致少納稅會(huì)被認(rèn)定為偷稅嗎？
　　104問：虛報(bào)虧損有何后果，匯總納稅企業(yè)和非匯總納稅企業(yè)有何不同？
　　105問：稅法對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易價(jià)格有何規(guī)定？
增值稅
　征稅范圍
　　1問：股東將名下個(gè)人所有的小轎車過戶給公司，增加注冊(cè)資本要不要納稅？
　　2問：在境外直接銷售貨物是否要征增值稅？
　　3問：貨物移庫(kù)是否即視同銷售？
　　4問：給客戶試用的樣品要繳納增值稅嗎？
　　5問：什么樣的工程收入應(yīng)繳納增值稅？
　　6問：整體轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)是否繳納增值稅？
　　7問：代購(gòu)行為應(yīng)繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅？
　　8問：代理進(jìn)口行為是否征增值稅？
　　9問：包裝物押金是否要繳納增值稅？
　進(jìn)項(xiàng)抵扣
　　10問：為維修生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)的原材料進(jìn)項(xiàng)稅額可否抵扣？
　　11問：購(gòu)進(jìn)防偽稅控機(jī)的進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？
　　12問：企業(yè)食堂用柴油能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
　　13問：商業(yè)企業(yè)的委托加工費(fèi)能否抵扣？
　　14問：未支付貨款的進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎？
　　15問：海關(guān)完稅憑證應(yīng)于什么期限內(nèi)抵扣？
　　16問：進(jìn)口貨物取得雙抬頭的專用繳款書由誰抵扣？
　　17問：一般納稅人購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品取得普通發(fā)票，可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
　　18問：剩余工程物資能否補(bǔ)提進(jìn)項(xiàng)稅額？
　　19問：展示后報(bào)廢的樣品，其進(jìn)項(xiàng)稅額是否要作轉(zhuǎn)出？
　　20問：購(gòu)進(jìn)原材料對(duì)外投資是否要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
　　21問：稅務(wù)局代開的個(gè)人運(yùn)輸發(fā)票能否抵扣？
　　22問：輔導(dǎo)期一般納稅人如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
　稅款計(jì)算
　　23問：兼營(yíng)行業(yè)如何繳稅？
　　24問：銷售軟件如何繳稅？
　　25問：收取的違約金如何征稅？
　　26問：融資租賃業(yè)務(wù)如何征稅？
　　27問：用固定資產(chǎn)充抵貨款如何繳稅？
　　28問：商場(chǎng)從貨款里扣除的管理費(fèi)應(yīng)如何處理？
　　29問：設(shè)計(jì)公司制作的燈箱等怎樣繳稅？
　　30問：境外公司來境內(nèi)提供修理勞務(wù)應(yīng)如何納稅？
　　31問：境外企業(yè)委托境內(nèi)企業(yè)提供修理業(yè)務(wù)如何納稅？
　　32問：一般納稅人還能否按小規(guī)模納稅人征收率征稅？
　　33問：收到的返利應(yīng)怎樣進(jìn)行處理？
　　34問：以舊換新業(yè)務(wù)如何繳稅？
　　35問：發(fā)生壞賬的貨款可否按實(shí)收額申報(bào)納稅？
　　36問：季節(jié)服裝打折后低于進(jìn)價(jià)銷售如何納稅？
　稅收優(yōu)惠
　　37問：轉(zhuǎn)讓整條流水生產(chǎn)線可否免繳增值稅？
　　38問：外資企業(yè)采購(gòu)什么樣的國(guó)產(chǎn)設(shè)備可以退稅？
　　39問：出口加工區(qū)的外資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備可以退稅嗎？
　　40問：海關(guān)返還的增值稅是否要計(jì)入固定資產(chǎn)原值？
　　41問：個(gè)體廢品收購(gòu)站銷售收購(gòu)的廢品能否免征增值稅？
　　42問：從國(guó)外進(jìn)口的廢舊物資能否免征增值稅？
　　43問：軟件同硬件銷售開在同一張發(fā)票上可否申請(qǐng)即征即退？
　　44問：為客戶提供的軟件繼續(xù)服務(wù)可否申請(qǐng)即征即退？
　出口退稅
　　45問：小規(guī)模納稅人出口的貨物能否退稅？
　　46問：外貿(mào)企業(yè)未取得委托加工的加工費(fèi)發(fā)票是否影響退稅？
　　47問：外貿(mào)企業(yè)用于出口和內(nèi)銷的貨物是否應(yīng)分別取得專用發(fā)票？
　　48問：生產(chǎn)企業(yè)直接出口購(gòu)入的材料能否辦理退稅？
　　49問：未按規(guī)定期限辦理出口貨物“免、抵、退”申報(bào)，怎么辦？
　　50問：專用發(fā)票上貨物名稱為英文能否退稅？
　稅收征管
　　51問：公司發(fā)現(xiàn)以前年度偷稅，補(bǔ)稅時(shí)的稅率應(yīng)如何確定？
　　52問：工業(yè)企業(yè)銷售額超過100萬元能否不申請(qǐng)一般納稅人？
　　53問：外貿(mào)企業(yè)丟失專用發(fā)票應(yīng)如何辦理退稅？
　　54問：輔導(dǎo)期一般納稅人超限量購(gòu)買專用發(fā)票怎樣預(yù)繳稅款？
　　55問：企業(yè)清算期間是否仍具有一般納稅人資格？
　　56問：一般納稅人被暫停資格后發(fā)票怎樣處理？
　　57問：取消一般納稅人資格后留抵稅額怎樣處理？
營(yíng)業(yè)稅
　征稅范圍
　　1問：物業(yè)公司代收的水電費(fèi)是繳納營(yíng)業(yè)稅還是增值稅？
　　2問：企業(yè)自建廠房如何繳納營(yíng)業(yè)稅？
　　3問：支付給境外的軟件使用費(fèi)是否應(yīng)扣繳營(yíng)業(yè)稅？
　　4問：贈(zèng)送不動(dòng)產(chǎn)是否要繳納營(yíng)業(yè)稅？
　　5問：收到的拆遷補(bǔ)償款要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？
　　6問：個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)要繳稅嗎？
　　7問：承包費(fèi)是否要繳營(yíng)業(yè)稅？
　　8問：銷售房產(chǎn)時(shí)代收的費(fèi)用是否也應(yīng)并入銷售額繳納營(yíng)業(yè)稅？
　　9問：出借資金收取的利息是否征收營(yíng)業(yè)稅？
　　10問：外國(guó)企業(yè)為境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行建筑工程設(shè)計(jì)取得的收入要繳稅嗎？
　　11問：企業(yè)取得的贊助費(fèi)是否要繳納營(yíng)業(yè)稅？
　　12問：將自有物業(yè)給子公司無償使用是否要繳稅？
　　13問：以商品房抵償拆遷款是否要納稅？　　
　稅款計(jì)算
　　14問：以門面房投資入股收取固定利潤(rùn)如何征稅？
　　15問：擔(dān)保業(yè)務(wù)如何征稅？
　　16問：以房抵貸是否繳納營(yíng)業(yè)稅？
　　17問：以土地使用權(quán)投資入股如何繳稅？
　　18問：銷售自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑勞務(wù)如何納稅？
　　19問：企業(yè)改組改制中資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓如何征稅？
　　20問：內(nèi)部承包如何征稅？
　　21問：拍賣收入如何征稅？
　 22問：工程公司代墊材料費(fèi)如何征稅？
　 23問：將商品房留作自用如何繳納營(yíng)業(yè)稅？
　24問：商場(chǎng)收取的進(jìn)場(chǎng)費(fèi)如何繳稅？
　 25問：轉(zhuǎn)租收入如何繳稅？
　26問：受托轉(zhuǎn)讓著作權(quán)應(yīng)如何繳納營(yíng)業(yè)稅？
　 27問：請(qǐng)問營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅扣除額有哪些？
　28問：外資勞務(wù)公司營(yíng)業(yè)額能否按差額納稅？
　 29問：融資租賃業(yè)務(wù)如何確定營(yíng)業(yè)額？
　30問：物流企業(yè)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)收入如何繳納營(yíng)業(yè)稅？
　 31問：個(gè)人掛靠租賃公司并從事運(yùn)輸如何繳納營(yíng)業(yè)稅？
　32問：統(tǒng)借統(tǒng)貸且沒有息差是否需要繳納營(yíng)業(yè)稅？
　 33問：委托包銷方式銷售房產(chǎn)如何納稅？
　34問：從事房地產(chǎn)行業(yè)包銷、代銷的外資房地產(chǎn)中介企業(yè)如何納稅？
　 35問：轉(zhuǎn)讓外購(gòu)房屋或者無形資產(chǎn)時(shí)，營(yíng)業(yè)額如何確定？
　36問：折價(jià)售樓如何繳納營(yíng)業(yè)稅？
　 37問：房地產(chǎn)企業(yè)回購(gòu)房產(chǎn)后再售出，營(yíng)業(yè)稅如何計(jì)算？
　38問：房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)行新政策后，個(gè)人銷售二手房稅收政策有何變化？
　 39問：個(gè)人將非普通住宅自用5年后賣出，應(yīng)如何納稅？
　40問：將土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給下屬子公司要納稅嗎？
　 41問：售后租回業(yè)務(wù)如何繳稅？
　 42問：企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并負(fù)責(zé)工程安裝業(yè)務(wù)如何納稅？
　43問：轉(zhuǎn)讓在建工程營(yíng)業(yè)額如何確定？
　44問：外國(guó)企業(yè)和外籍個(gè)人取得何種技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入可以免征營(yíng)業(yè)稅？
　　45問：從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)開發(fā)的企業(yè)有沒有營(yíng)業(yè)稅方面的優(yōu)惠？
　 46問：支付給外國(guó)企業(yè)的軟件使用費(fèi)是否需要代扣代繳營(yíng)業(yè)稅？
　47問：建安公司安裝大型設(shè)備時(shí)，設(shè)備款是否計(jì)入營(yíng)業(yè)稅銷售額？
　　48問：外國(guó)企業(yè)在我國(guó)境內(nèi)發(fā)生營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅行為時(shí)如何納稅？
　　49問：以現(xiàn)金投資入股獲取固定利潤(rùn)回報(bào)該如何繳稅？
　　50問：應(yīng)退稅款能否抵扣未繳稅額？
個(gè)人所得稅
　征稅范圍
　　1問：公務(wù)交通、通訊補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)助是否征個(gè)稅？
　　2問：私車公用的費(fèi)用是否繳納個(gè)人所得稅？
　　3問：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金是否要繳納個(gè)稅？
　　4問：生活困難補(bǔ)助費(fèi)需要繳納個(gè)人所得稅嗎？
　　5問：從福利費(fèi)中列支的實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)是否應(yīng)繳納個(gè)人所得稅？
　　6問：向職工發(fā)放的稅后提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)基金是否計(jì)征個(gè)人所得稅？
　　7問：股民個(gè)人收到證券公司返還的交易手續(xù)費(fèi)是否要繳納個(gè)稅？
　　8問：股東個(gè)人向被投資企業(yè)借款長(zhǎng)期不還是否需納個(gè)人所得稅？
　　9問：公司派發(fā)新股給股東是否繳納個(gè)人所得稅？
　　1O問：獎(jiǎng)勵(lì)員工期權(quán)要繳納個(gè)稅嗎？
　　11問：個(gè)人無償贈(zèng)送股權(quán)給他人是否需要納個(gè)稅？
　　12問：自然人股東收到的股息紅利要繳納個(gè)人所得稅嗎？
　　13問：個(gè)人取得有獎(jiǎng)銷售的贈(zèng)品是否要繳個(gè)稅？
　　14問：董事同時(shí)擔(dān)任管理職務(wù)，對(duì)其所得應(yīng)如何征收個(gè)人所得稅？
　　15問：如何確定外籍人員在境內(nèi)的居住時(shí)間？
　　16問：如何確定外籍個(gè)人實(shí)際在境內(nèi)、外工作期間？　　
　　17問：為員工購(gòu)買失業(yè)保險(xiǎn)要代扣個(gè)人所得稅嗎？
　稅款計(jì)算
　　18問：年終獎(jiǎng)金如何計(jì)算個(gè)人所得稅？
　　19問：年終獎(jiǎng)金有何避稅方法？
　　20問：因解除勞動(dòng)合同取得的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入如何繳納個(gè)人所得稅？
　　21問：個(gè)人取得實(shí)物所得如何繳納個(gè)人所得稅？
　　22問：企業(yè)發(fā)放稅后工資，應(yīng)代扣的個(gè)人所得稅款如何計(jì)算？
　　23問：內(nèi)退職工取得的一次性工資收入如何繳稅？
　　24問：商業(yè)保險(xiǎn)能否從職工工資總額中扣除？
　　25問：私營(yíng)企業(yè)未分配的利潤(rùn)是否要繳個(gè)稅？
　　26問：企業(yè)能夠只對(duì)法人股東不對(duì)個(gè)人股東分紅嗎？
　　27問：以非現(xiàn)金方式取得的股息、紅利應(yīng)當(dāng)如何繳納個(gè)人所得稅？
　　28問：怎樣把外籍股東的利潤(rùn)合法匯出境外，又不用繳納個(gè)人所得稅？
　　29問：?jiǎn)枺和饧畣T工哪些所得可以免個(gè)人所得稅？
　　30問：外籍員工取得由公司承擔(dān)個(gè)人所得稅的獎(jiǎng)金，應(yīng)該如何計(jì)算稅款？
　　31問：投資者個(gè)人及家庭消費(fèi)均在公司報(bào)銷是否算偷稅？　　
　　32問：在兩家公司同時(shí)取得工資收入的個(gè)人如何申報(bào)納稅？
　　33問：職工在內(nèi)部刊物上發(fā)表文章及對(duì)內(nèi)部培訓(xùn)取得的收入如何納稅？
　　34問：?jiǎn)挝凰徒o客戶個(gè)人的禮品要不要代扣個(gè)人所得稅？
　　35問：銷售人員的提成收入如何繳納個(gè)人所得稅？
　　36問：律師事務(wù)所從業(yè)人員如何征收個(gè)人所得稅？
　　37問：關(guān)于個(gè)人承包承租經(jīng)營(yíng)所得如何納稅？
　　38問：如何確定個(gè)人提供勞務(wù)的次數(shù)？
　　39問：多人共同取得同一項(xiàng)所得如何繳納個(gè)稅？
　　40問：個(gè)人取得的特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)當(dāng)如何繳納個(gè)人所得稅？
　　41問：企業(yè)改組過程中個(gè)人取得的量化資產(chǎn)如何繳納個(gè)人所得稅？
　　42問：未按規(guī)定扣繳員工的個(gè)稅，公司需要承擔(dān)稅款嗎？
　　43問：個(gè)人購(gòu)彩票中獎(jiǎng)如何征稅？
　優(yōu)惠及征管
　　44問：哪些補(bǔ)貼、津貼可免征個(gè)人所得稅？
　　45問：外籍個(gè)人拒不申報(bào)或申報(bào)不實(shí)有何后果？
　　46問：哪些人需要根據(jù)雙向申報(bào)制度，自行向稅務(wù)局申報(bào)個(gè)人所得稅？
　　47問：多繳納的個(gè)人所得稅是否可以申請(qǐng)退還？
　　48問：個(gè)人享受減免稅優(yōu)惠政策的是否可以不經(jīng)稅務(wù)局審批而自動(dòng)享受？
　　49問：可以免稅的生活補(bǔ)助費(fèi)范圍有哪些？如何確定？
　　50問：下崗失業(yè)人員自己經(jīng)營(yíng)生意有什么優(yōu)惠？
　　51問：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)招收下崗人員有何稅收優(yōu)惠政策？
稅收征管
　其他綜合類
　　1問：分支機(jī)構(gòu)是否必須辦理稅務(wù)登記？
　　2問：沒領(lǐng)取稅務(wù)登記證的企業(yè)能開立銀行賬戶嗎？
　　3問：轉(zhuǎn)借、涂改等不按規(guī)定使用稅務(wù)登記證件的，會(huì)有什么后果？
　　4問：未按期辦理稅務(wù)登記變更有何后果？
　　5問：停業(yè)后未辦理復(fù)業(yè)手續(xù)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)有何后果？
　　6問：辦理稅務(wù)登記變更有時(shí)問限制嗎？
　　7問：什么情況下企業(yè)需要辦理變更稅務(wù)登記？
　　8問：未按期更換稅務(wù)登記證有什么處罰？
　　9問：被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后是否要辦理注銷稅務(wù)登記？
　　10問：扣繳義務(wù)人應(yīng)何時(shí)辦理扣繳稅款登記？
　　11問：不需領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的單位是否需要辦理稅務(wù)登記？
　　12問：未履行代扣代繳稅款義務(wù)有何后果？
　　13問：什么樣的企業(yè)會(huì)被核定應(yīng)納稅額？
　發(fā)票管理
　　14問：已經(jīng)開具的普通發(fā)票能否換開專用發(fā)票？
　　15問：收據(jù)是否能入賬？
　　16問：開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生退貨或折讓應(yīng)如何處理？
　　17問：如何更改專用發(fā)票最高開票限額？
　　18問：到外地經(jīng)營(yíng)如何領(lǐng)取發(fā)票？
　　19問：客戶能否拒開發(fā)票？
　　20問：“陰陽聯(lián)”填開發(fā)票會(huì)受到什么處罰？
　　21問：虛開發(fā)票、使用假發(fā)票如何處罰？
　　22問：如何申請(qǐng)?zhí)子П酒髽I(yè)名稱的普通發(fā)票？
　　23問：個(gè)人取得臨時(shí)收入應(yīng)如何開具發(fā)票？
　　24問：取得境外運(yùn)輸企業(yè)開具的票據(jù)能入賬嗎？
　印花稅
　　25問：外商投資企業(yè)分期投入資本，印花稅應(yīng)如何繳納？
　　26問：未履行或金額變更的合同如何繳納印花稅？
　　27問：對(duì)未按規(guī)定注銷或者畫銷印花稅票會(huì)有何后果？
　房產(chǎn)稅
　　28問：無償使用的房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？
　　29問：臨時(shí)性建筑是否應(yīng)繳納房產(chǎn)稅？
　　30問：企業(yè)停產(chǎn)、撤銷后是否應(yīng)停征房產(chǎn)稅？
　　31問：?jiǎn)挝蛔庥脗€(gè)人房產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，是否要繳納房產(chǎn)稅？
　其他稅種
　　32問：個(gè)人購(gòu)買車輛免繳車輛購(gòu)置稅必須滿足什么條件？
　　33問：未繳車船稅會(huì)有什么處罰？
　　34問：子公司清算時(shí)的不動(dòng)產(chǎn)變更歸母公司是否要繳納契稅？
　　35問：自產(chǎn)應(yīng)簡(jiǎn)史消費(fèi)品抵債如何計(jì)算增值稅、消費(fèi)稅？
　　36問：個(gè)人轉(zhuǎn)讓二手車要繳納哪些稅？