最新企業(yè)所得稅清算方法與填報技巧

第一章　2008年度所得稅匯算新特點
　1.2008年的企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)注焦點
　2.企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的原理與方法
　3.新所得稅法及其條例與原稅法相比的重大變化
　4.新企業(yè)所得稅法及其實施條例的主要內(nèi)容
　5.企業(yè)所得稅納稅人范圍的確定
　6.居民企業(yè)和非居民企業(yè)的界定
　7.新企業(yè)所得稅法中的法人概念
　8.應(yīng)納稅所得額計算的基本原則
　9.虧損企業(yè)申報原則及虧損的確認方法
第二章　收入的確認方法及例解
　10.企業(yè)取得收入的種類及其內(nèi)容
　11.非貨幣形式取得收入的確定方法及原則
　12.貨幣形式取得收入的確定方法及原則
　13.對于持續(xù)時間跨越納稅年度的收入的確認
　14.產(chǎn)品分成方式取得收入的確認
　15.非貨幣性資產(chǎn)交換的收入確認
　16.“不征稅收入”的具體規(guī)定
　17.商業(yè)折扣的處理與納稅調(diào)整
　18.現(xiàn)金折扣的處理與納稅調(diào)整
　19.有獎銷售及捆綁式銷售的處理與納稅調(diào)整
　20.計稅營業(yè)額的稅前減除處理與納稅調(diào)整
　21.分期收款方式銷售收入的確認與納稅調(diào)整
　22.賒銷方式銷售收入的確認與納稅調(diào)整
　23.委托代銷方式銷售收入的確認與納稅調(diào)整
　24.配比原則在營業(yè)收入中的運用與納稅調(diào)整
　25.銷售退回的處理與納稅調(diào)整
　26.需要安裝和檢驗的發(fā)出商品的處理
　27.混合銷售的處理與納稅調(diào)整
　28.兼營行為的會計處理與納稅調(diào)整
　29.提供勞務(wù)收入的確認與納稅調(diào)整
　30.特許權(quán)使用費收入的納稅調(diào)整
　31.利息收入的確認與納稅調(diào)整
　32.租金收入的確認與納稅調(diào)整
　33.銷售不動產(chǎn)收入的確認與納稅調(diào)整
　34.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入的處理
　35.建造合同收入的確認與納稅調(diào)整
　36.代購代銷手續(xù)費收入的納稅調(diào)整
　37.銷售包裝物收入的納稅調(diào)整
　38.逾期包裝物押金收入的納稅調(diào)整
　39.出租.出借包裝物的會計處理和納稅調(diào)整
　40.固定資產(chǎn)出租收入的處理與納稅調(diào)整
　41.在建工程試運行收入的處理
　42.自產(chǎn)自用產(chǎn)品視同銷售的會計處理和新舊所得稅政策對比
　43.將貨物等分配給投資者的納稅調(diào)整
　44.將貨物用于廣告.職工福利的會計處理與納稅調(diào)整
　45.股權(quán)投資持有收益的稅務(wù)處理
　46.股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益的稅務(wù)處理
　47.股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失的稅務(wù)處理
　48.境外投資收益的所得稅處理
　49.接受捐贈收入的會計處理與納稅調(diào)整
　50.取得財政撥款的處理與納稅調(diào)整
　51.政府補貼收入的會計處理與納稅調(diào)整
　52.政府性基金的免稅處理與納稅調(diào)整
　53.非貨幣性資產(chǎn)交換的會計處理與納稅調(diào)整
第三章　扣除的確認方法及例解
　54.允許扣除項目的范圍
　55.合理性支出的界定與判斷
　56.相關(guān)性支出的界定與判斷
　57.成本費用中常見的作假手法
　58.成本的類別和具體內(nèi)容
　59.費用的類別和具體內(nèi)容
　60.稅金的種類和具體內(nèi)容
　61.損失的種類和具體內(nèi)容
　62.其他支出的種類和具體內(nèi)容
　63.限制扣除的種類及其比例
　64.工資薪金全額扣除的范圍及其內(nèi)容
　65.社保金扣除的范圍及其內(nèi)容
　66.資本化費用扣除的范圍及其內(nèi)容
　67.不得扣除的范圍及其具體內(nèi)容
　68.職工薪酬的會計處理
　69.職工福利費扣除的稅務(wù)處理
　70.工會經(jīng)費扣除的稅務(wù)處理
　71.職工教育經(jīng)費扣除的稅務(wù)處理
　72.業(yè)務(wù)招待費扣除的稅務(wù)處理
　73.住房補貼扣除的稅務(wù)處理
　74.壞賬準備及存貨跌價準備的稅務(wù)處理
　75.勞保費扣除的稅務(wù)處理
　76.差旅費扣除的稅務(wù)處理
　77.會議費扣除的稅務(wù)處理
　78.其他費用扣除的稅務(wù)處理
　79.車輛使用費的稅務(wù)處理
　80.郵電費的稅務(wù)處理
　81.總機構(gòu)管理費的稅務(wù)處理
　82.研究開發(fā)費的稅務(wù)處理
　83.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅務(wù)處理
　84.銷售費用的稅務(wù)處理
　85.借款費用的稅務(wù)處理
　86.匯兌損益的稅務(wù)處理
　87.各項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
　88.固定資產(chǎn)的折舊年限及稅務(wù)處理
　89.企業(yè)所得稅會計兩種差異方法
　90.大修理支出的條件及稅務(wù)處理
　91.固定資產(chǎn)的改建支出的稅務(wù)處理
　92.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)及折舊年限與稅務(wù)處理
　93.開辦費的攤銷年限及稅務(wù)處理
　94.長期待攤費用的稅務(wù)處理
　95.無形資產(chǎn)（含土地使用權(quán)）的稅務(wù)處理
　96.投資資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)及扣除時間
　97.存貨的計稅基礎(chǔ)及成本計算方法
　98.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的成本扣除與稅務(wù)處理
　99.資產(chǎn)評估增值的會計處理與納稅調(diào)整
　100.資產(chǎn)評估減值的會計處理與納稅調(diào)整
　101.債務(wù)重組的會計處理與納稅調(diào)整
　102.資產(chǎn)捐贈的會計處理與納稅調(diào)整
　103.整體資產(chǎn)置換的稅務(wù)處理
　104.股權(quán)收購和資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理
　105.公司合并業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
　106.企業(yè)分立業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
　107.企業(yè)并購的稅務(wù)處理
　108.企業(yè)重組的納稅策略
　109.處置固定資產(chǎn)凈收益的稅務(wù)處理
　110.固定資產(chǎn)盤盈的稅務(wù)處理
　111.出售無形資產(chǎn)收益的財稅處理
　112.無法支付應(yīng)付款項的稅務(wù)處理
　113.罰款凈收入的稅務(wù)收理
第四章　稅收優(yōu)惠政策的運用與例解
　114.減免稅額的具體內(nèi)容及稅務(wù)處理
　115.抵免稅額的具體內(nèi)容及稅務(wù)處理
　116.農(nóng)林牧漁業(yè)的稅收優(yōu)惠
　117.港口.水利等基礎(chǔ)項目稅收優(yōu)惠
　118.西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠
　119.民族自治地方的稅收優(yōu)惠
　121.環(huán)境保護.節(jié)能節(jié)水項目的稅收優(yōu)惠
　121.資源綜合利用的稅收優(yōu)惠
　122.高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠
　123.購置環(huán)境保護專用設(shè)備的稅收優(yōu)惠
　124.購置節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的稅收優(yōu)惠
　125.購置安全生產(chǎn)專用設(shè)備的稅收優(yōu)惠
　126.小型微利企業(yè)的具體標準及稅收優(yōu)惠
　127.安置殘疾人員的稅收優(yōu)惠
　128.安置下崗失業(yè)人員的稅收優(yōu)惠
　129.農(nóng)產(chǎn)品初加工的稅收優(yōu)惠
　130.研究開發(fā)費用的稅收優(yōu)惠
　131.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的稅收優(yōu)惠
　132.創(chuàng)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠
　133.固定資產(chǎn)加速折舊的的稅務(wù)處理
　134.預(yù)提所得稅的免稅范圍
　135.境外所得減免稅處理
　136.優(yōu)惠政策的過渡及稅務(wù)處理
第五章　特別納稅調(diào)整的方法及例解
　137.特別納稅調(diào)整及加收利息的規(guī)定
　138.關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的判定標準
　139.獨立交易原則的規(guī)定
　140.轉(zhuǎn)移定價的形式及涉稅處理
　141.特別納稅調(diào)整方法之一：可比非受控價格法
　142.特別納稅調(diào)整方法之二：再銷售價格法
　143.特別納稅調(diào)整方法之三：成本加成法
　144.特別納稅調(diào)整方法之四：交易凈利潤法
　145.特別納稅調(diào)整方法之五：利潤分割法
　146.成本分攤協(xié)議原則與處理方法
　147.預(yù)約定價的范圍及稅務(wù)處理
　148.資本弱化管理及稅務(wù)處理
第六章　納稅申報表的填報技巧及例解
　149.納稅申報表的使用對象及報送時間
　150.納稅申報表的表間結(jié)構(gòu)及與附表的勾稽關(guān)系
　151.營業(yè)收入項目的填報
　152.各項扣除項目的填報
　153.利潤總額項目的填報
　154.納稅調(diào)整后所得的填報
　155.應(yīng)納稅所得額的填報
　156.應(yīng)納稅額的填報
　157.《收入明細表》的填報
　158.《成本費用明細表》的填報
　159.《納稅調(diào)整項目明細表》的填報
　160.《彌補虧損明細表》的填報
　161.《稅收優(yōu)惠明細表》的填報
　162.《境外所得稅抵免計算明細表》的填報
　163.《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填報
　164.《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》的填報
　165.《資產(chǎn)折舊.攤銷納稅調(diào)整明細表》的填報
　166.《資產(chǎn)減值準備項目納稅調(diào)整表》的填報
　167.《長期股權(quán)投資所得（損失）明細表》的填報
　168.《企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表》的填報
　169.總分機構(gòu)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》的填報
　170.《企業(yè)所得稅扣繳報告表》的填報
第七章　非居民企業(yè)納稅申報表的填報技巧及例解
　171.非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填報（據(jù)實申報企業(yè)）
　172.非居民企業(yè)《營業(yè)收入及成本費用明細表》的填報（據(jù)實申報企業(yè)）
　173.非居民企業(yè)《彌補虧損明細表》的填報（據(jù)實申報企業(yè)）
　174.非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表的填報（據(jù)實申報企業(yè)）
　175.非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填報（核定征收企業(yè)）
　176.非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表的填報（核定征收企業(yè)）
　177.扣繳企業(yè)所得稅報告表