稅收與民商法

稅收與公司企業(yè)法
一、稅收與公司企業(yè)法研究概述
（一）系統(tǒng)研究稅收與公司企業(yè)法的重要意義
（二）系統(tǒng)研究稅收與公司企業(yè)法的實踐依據(jù)
（三）系統(tǒng)研究稅收與公司企業(yè)法的基本思路
二、與稅收密切相關的公司企業(yè)法的基本概念
（一）營利法人與公益法人
（二）本國公司與外國公司
（三）法人公司企業(yè)與自然人公司企業(yè)
（四）母子公司與總分公司
三、公司企業(yè)法律責任的性質(zhì)與公司企業(yè)投資者對稅收債務的承擔
（一）個人獨資企業(yè)法律責任的性質(zhì)與其投資者對稅收債務的承擔
（二）合伙企業(yè)的法律責任性質(zhì)與合伙人對合伙企業(yè)稅收債務的承擔
（三）有限責任公司的股東對公司稅收債務承擔連帶清償責任的情況
四、公司企業(yè)的經(jīng)營方式涉及的稅收問題
（一）企業(yè)承包、租賃經(jīng)營方式納稅主體和應納稅種的確定
（二）聯(lián)營企業(yè)納稅主體及繳稅方式的確定
（三）企業(yè)采取連鎖經(jīng)營方式納稅主體及納稅方式的確定
五、公司企業(yè)分立、合并涉及的稅收問題及其處理
（一）企業(yè)分立、合并過程中納稅主體的確認
（二）企業(yè)分立、合并的程序及稅收債務的承擔
（三）企業(yè)分立、合并資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計價及稅務處理
六、公司企業(yè)清算涉及的稅收問題
（一）公司企業(yè)解散清算的法定事由
（二）公司企業(yè)解散清算的法定程序
（三）公司企業(yè)解散清算的債務清償順序
（四）如何處理企業(yè)清算與稅務清理的關系
（五）公司企業(yè)清算后未清償稅款的追繳
（六）公司企業(yè)變更、清算、注銷中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及增值稅問題的處理
稅收與物權法
一、物權法的基本內(nèi)容
（一）物權的基本概念和特征
（二）物權保護的基本原則
（三）物權的基本分類
（四）物權的公示制度
（五）物權保護的途徑和方法
二、所有權與用益物權涉及的稅收問題
（一）財產(chǎn)共同所有涉及的稅收問題
（二）善意取得和拾得遺失物返還涉及的稅收問題
（三）地役權涉及的稅收問題
三、不動產(chǎn)物權與物業(yè)稅
（一）我國不動產(chǎn)物權制度與物業(yè)稅的征稅對象
（二）我國現(xiàn)行的房地產(chǎn)稅收制度及其整合
（三）我國開征物業(yè)稅的基本構想
四、擔保物權（民事?lián)＃┡c納稅擔保制度
（一）民事?lián)Ｅc納稅擔保的制度差異
（二）民事?lián)Ｅc納稅擔保制度異同的法理分析
及法律適用
（三）納稅擔保制度實施過程中的主要教訓
稅收與合同法
一、與稅收密切相關的合同法基本內(nèi)容
（一）合同的訂立
（二）合同的效力
（三）合同的履行
（四）合同的變更和轉(zhuǎn)讓
（五）合同的終止
（六）合同的違約責任
二、合同法涉及的有關稅收問題及其處理
（一）合同的類型涉及應當繳納的稅種或稅目
（二）合同約定的付款條件與納稅義務發(fā)生時間
（三）合同法關于合同價款確認規(guī)則在確定計稅依據(jù)中的作用
（四）合同無效、撤銷、解除、違約涉及的稅收問題及其處理
三、違反稅收法律、行政法規(guī)合同的效力問題
（一）違反稅收法律、法規(guī)的合同是一律無效還是有的無效、有的有效
（二）違反稅收法律、法規(guī)的合同是部分條款無效，還是整個合同無效
（三）違反稅收法律、法規(guī)合同無效后的稅收處理
稅收優(yōu)先權、代位權、撤銷權的制度規(guī)定與具體適用
一、稅收優(yōu)先權
（一）稅收優(yōu)先權的基本含義
（二）關于稅收優(yōu)先權的立法宗旨和依據(jù)的法理分析
（三）關于稅收優(yōu)先權與其他法律規(guī)定的銜接和具體適用
（四）關于稅收優(yōu)先權幾個實際問題的討論
二、稅收代位權
（一）稅收代位權的基本含義
（二）行使稅收代位權應注意把握的幾個問題
（三）稅收代位權的行使情況及經(jīng)驗教訓
三、稅收撤銷權
（一）合同法關于債權人撤銷權的基本規(guī)定
（二）行使稅收撤銷權應注意把握的幾個問題
（三）稅收撤銷權行使情況
（四）關于喪失稅收撤銷權后的其他民事補救措施
稅收與企業(yè)破產(chǎn)法
一、人民法院在企業(yè)破產(chǎn)清算程序中的地位和作用
（一）人民法院是破產(chǎn)清算程序的啟動者
（二）人民法院是破產(chǎn)管理人的指定者
（三）人民法院是破產(chǎn)程序的裁決者
（四）人民法院是破產(chǎn)程序的終結者
（五）人民法院是破產(chǎn)程序的監(jiān)督者
二、企業(yè)破產(chǎn)中管理人的職責權限
（一）管理人的產(chǎn)生、更換與終止
……
稅收強制執(zhí)行與民事執(zhí)行制度
稅務代理與民事代理制度
稅收與票據(jù)法
人身關系法及其他民事制度涉及的稅收問題