內部控制設計：提升企業(yè)價值的戰(zhàn)略過程

引言
第一部分：大展宏圖
  第一章  能有多大的改進
    案例1：《薩班斯-奧克斯利法案》與收人保障對比
    案例2：行政制度式控制與智能控?
    本書之所為與所不為
    本書的結構
  第二章  風險管理和內部控制：平穩(wěn)前進
    內部控制的起源
    與質量管理的長期戰(zhàn)爭
    一個進步的機會
    風險管理的起源
    風險管理傳統(tǒng)中的概念差異
    另一個進步的機會
    內部控制和風險管理之間的沖突
  第三章  整合后的風險控制更簡單
    風險控制的印象
    有關當下風險控制的其他觀點
  第四章  人們的目標和行為
    風險和控制的心理學指南
    隱瞞不確定性的案例
    風險控制的大量信息
第二部分：高價值控制機制
  第五章  旨在增加價值的控制模式概述
    如何從這些控制模式中獲益
    描述格式
    控制模式概況
  第六章  生成其他控制的控制
    1 自生型控制系統(tǒng)
    2 控制開發(fā)資源指導
    3 控制生成應用程序
    4 雙環(huán)設計
    5 按方案自上而下設計
    6 執(zhí)行后改進
    7 因素驅動設計
    8 因果關系干預
    9 進化的不確定性清單
    10 風險登記冊
    11 風險和控制的矩陣映射
    12 過程步驟分析
    13 因果模型
    14 蒙特卡羅模擬
    15 故障樹和事件樹分析
    16 敘述未來故事
    17 通用控制設計庫
    18 控制模式
    19 過程控制框架
    20 項目控制框架
  第七章  審計、審核和有效監(jiān)控
    21 控制監(jiān)督層次
    22 過程管理控制
    23 過程統(tǒng)計包
    24 個體比較
    25 統(tǒng)計過程控制
    26 風險因素監(jiān)控
    27 關于控制績效的有益交談
    28 控制訪談問題
    29 不確定性報告
    30 解釋第一分析法
    31 圖示業(yè)務分析法
    32 隨機舞弊審計
    33 適應性審計
    34 針對已設控制的審計
    35 審核所有證據(jù)
    36 靈活的文件審核
  第八章  學習和適應
    學習和適應的綜述
    適應性控制系統(tǒng)的特性
    超越預算的案例
    不確定性下的管理控制模式
    37 彈性需求
    38 風險權衡
    39 彈性協(xié)議
    40 彈性計劃
    41 關鍵鏈法
    42 演化項目管理
    43 投資組合管理
    44 負反饋控制回路
    45 加速目標
    46 對完工的再預測
    47 統(tǒng)計外推預測
  第九章  防護和內在可靠性
    48 多層進入限制
    49 職責分離原則
    50 認知工效學
  第十章  檢查與校正
    51 電子數(shù)據(jù)表的改進與替換
    52 計算機支持的授權
    53 已擴展編輯審查
    54 事前向事后的轉變
    55 回收清理項目
    56 差異尋找
    57 異常尋找
    58 端對端調和
    59 大規(guī)模的修正工具
    60 通過聚類減少差錯文件
第三部分：創(chuàng)造美好變化
  第十一章  觸發(fā)好的行為
    超越強制
    將觸發(fā)機制應用于普遍的行為改變
    實時觸發(fā)的資源
    執(zhí)行步驟的一些例子
    執(zhí)行不確定性報告
    執(zhí)行風險權衡
    執(zhí)行統(tǒng)計外推預測
    衡量和動機
  第十二章  個人教育與評估
    風險和不確定性管理評估(RUMA)
    RuMA研究結果說明了什么
    情景導向測試和教學的應用
  第十三章  了解改進障礙
    專業(yè)技能匱乏與期望低下
    不確定性隱瞞
    僵局
    審計和監(jiān)管重點
    視同得以證實的拙劣或未成熟的技術
    無益且限制性的想法
  第十四章  關鍵角色及每種角色如何通過風險控制增加價值
    關鍵人員扮演的角色
    高級執(zhí)行董事
    高級非執(zhí)行董事
    包括內部審計負責人在內的內部審計經(jīng)理
    部門經(jīng)理
    信息技術經(jīng)理
    其他人
  第十五章  創(chuàng)新和友好擴展戰(zhàn)略
    應當預期什么
    誰會成功?
    有用的技術
    如何破壞創(chuàng)新項目
    友好擴展戰(zhàn)略
  第十六章  無用思想的有效替代
    實務對照
    促使實務改良的六個策略
    常見的問題領域
  第十七章  七個前沿領域
    第一個領域：更多的控制設計，更少的審計和修正
    第二個領域：公司風險管理越來越接近內部控制
    第三個領域：改進量化
    第四個領域：超越風險登記冊的行為改變
    第五個領域：以心理因素為目標的風險管理
    第六個領域：通過因果模型融合風險和績效管理
    第七個領域：風險登記冊的技術改革
  結束語