創(chuàng)業(yè)板上市審核與保薦重點

第一章  股東與實際控制人
  1.審核常見問題研究
    1.1  股東資格的認(rèn)定
　　　1.1.1  黨政干部、公務(wù)員等特殊主體違規(guī)持股
   　 1.1.2  國有企業(yè)職工違規(guī)持股
   　 1.1.3  已經(jīng)履行出資義務(wù)但未辦理工商登記時的股東資格認(rèn)定
    1.2股東人數(shù)超過200人、委托持股等問題
   　 1.2.1  股東人數(shù)超過200A~和定向募集職工股
   　 1.2.2  工會持股、職工持股會持股和信托持股
   　 1.2.3  委托持股關(guān)系的解除
    1.3  員工股權(quán)激勵和私募融資
   　 1.3.1  股權(quán)激勵和私募融資的原因
   　 1.3.2  股權(quán)激勵和私募融資的關(guān)注事項
   　 1.3.3  員工持股的形式
    1.4  控股股東、實際控制人虧損、資產(chǎn)負(fù)債?較高或?qū)ν馔顿Y較多
    1.5實際控制人
   　 1.5.1  實際控制人的認(rèn)定
   　 1.5.2  多人共同擁有控制權(quán)
   　 1.5.3  不存在實際控制人
    1.6  贈與(無償轉(zhuǎn)讓)股權(quán)的稅收
   　 1.6.1  贈與(無償轉(zhuǎn)讓)股權(quán)的常見情形
   　 1.6.2  贈與(無償轉(zhuǎn)讓)股權(quán)的納稅義務(wù)
  2.典型案例
    2.1  三川股份(300066)
    　?托持股、信托持股的處理
    2.2  九洲電氣(300040)
    　委托持股的清理
    2.3  賽為智能(300044)
    　實施員工股權(quán)激勵
    2.4福瑞股份(300049)
    　不是控股股東(第一大股東)、也非控股股東
    　(第一大股東)的實際控制人，而被認(rèn)定為實際控制人
    2.5  華力創(chuàng)通(300045)
   　 共同控制的認(rèn)定
    2.6天源迪科(300047)
   　 無實際控制人情況的處理
    2.7  金亞科技(300028)
   　報告期內(nèi)實際控制人持股比例大幅降低
  3.保薦重點與方法
第二章  管理層與員工
  1.審核常見問題研究
    1.1  人員獨立
    1.2  管理層
    　1.2.1  管理層范圍和任職資格
    　1.2.2人數(shù)、變動及穩(wěn)定性
    　1.2.3  忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)
    1.3  勞動用工
　　　1.3.1  勞動用工的合法性
   　 1.3.2  社會保險和住房公積金
   　 1.3.3  競業(yè)限制
    　1.3.4  人力資源風(fēng)險
  2.典型案例
  　2.1  中元華電(300018)
    　關(guān)于董事、高級管理人員未發(fā)生重大變化的認(rèn)定
  　2.2  錦富新材(300128)
　3.保薦重點與方法
　　……
第三章　機構(gòu)與公司治理
第四章　資產(chǎn)
第五章　技術(shù)
第六章　業(yè)務(wù)
第七章　財務(wù)
第八章　稅務(wù)
第九章　同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易
第十章　國有和集體企業(yè)改制問題
第十一章　外資企業(yè)境內(nèi)上市的特殊問題
第十二章　紅籌模式轉(zhuǎn)回境內(nèi)上市的特殊問題
第十三章　資本市場新股發(fā)行審核改革若干問題
附錄