稅法

第1章　概論
　第一節(jié)　稅法的概念
　　一、稅法的定義
　　二、稅收法律關系
　　三、稅法的構(gòu)成要素
　　四、稅法的分類
　　五、稅法的作用
　第二節(jié)　稅法的地位及與其他法律的關系
　　一、稅法的地位
　　二、稅法與其他法律的關系
　第三節(jié)　稅法的制定和實施
　　一、我國稅收的立法原則
　　二、我國稅法的制定
　　三、稅法的實施
　　第四節(jié)　我國現(xiàn)行的稅法體系及稅制沿革
　　一、我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容及法律制度的適用
　　二、我國稅收制度的沿革
　第五節(jié)　我國的稅收管理體制
　　一、稅收管理體制的概念
　　二、稅收立法權(quán)的劃分
　　三、稅收執(zhí)法權(quán)的劃分
　　四、稅收征收管理范圍的劃分
　　五、稅務機構(gòu)的設置
第2章　增值稅法
　第一節(jié)　增值稅征稅原理及?稅義務人
　　一、增值稅的基本原理
　　二、增值稅的類型
　　三、增值稅的特點
　　四、增值稅的征稅范圍
　　五、增值稅納稅義務人
　第二節(jié)　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
　　一、一般納稅人的認定標準
　　二、小覿模納稅人的認定標準
　第三節(jié)　稅率與征收率的確定
　　一、基本稅率
　　二、低稅率
　　三、零稅率
　　四、征收率
　第四節(jié)　一般納稅人應納稅額的計算
　　一、銷項稅額的計算
　　二、進項稅額的計算
　　三、應納稅額的計算
　第五節(jié)　小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
　　一、應納稅額的計算公式
　　二、含稅銷售額的換算
　　三、銷售特定貨物應納稅額的計算
　　四、電力產(chǎn)品應納增值稅的計算及管理
　第六節(jié)　幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理
　　一、兼營不同稅率的貨物或應稅勞務
　　二、兼營非應稅勞務
　　三、混合銷售行為
　第七節(jié)　進口貨物征稅
　　一、進口貨物的征稅范圍及納稅人
　　二、進口貨物的適用稅率
　　三、進口貨物應納稅額的計算
　　四、進口貨物的稅收管理
　第八節(jié)　出口貨物退(免)稅
　　一、基本政策
　　二、適用范圍
　　三、出口貨物的退稅率
　　四、出口貨物退稅的汁算
　　五、出口貨物退(免)稅的管理
　第九節(jié)　征收管理　
　　一、納稅義務發(fā)生的時間
　　二、納稅期限
　　三、納稅地點
　　……
第3章　消費稅法
第4章　營業(yè)稅法
第5章　城市維護建設稅法和教育費附加
第6章　關稅法
第7章　資源類稅法
第8章　財產(chǎn)、行為類稅法
第9章?企業(yè)所得稅法
第10章　個人所得稅法
第11章　稅收征管法
第12章　稅務行政法制
第13章　納稅策劃理論與方法
第14章　納稅策劃實務
習題
附錄
參考文獻