企業(yè)所得稅管理

第一章 企業(yè)所得稅的起源及其發(fā)展／1
第一節(jié) 國外企業(yè)所得稅的起源與發(fā)展／1
第二節(jié) 中國企業(yè)所得稅的起源與發(fā)展／10
第三節(jié) 世界企業(yè)所得稅制改革趨勢與前景展望／15
第二章 企業(yè)所得課稅的理論基礎與稅制類型／22
第一節(jié) 企業(yè)所得課稅的理論基礎／22
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制類型／26
第三章 企業(yè)所得稅的國際實踐／34
第一節(jié) 企業(yè)居民身份判定／34
第二節(jié) 稅率／37
第三節(jié) 稅前扣除項目／44
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策／51
第四章 納稅義務人、征稅對象和稅率／58
第一節(jié) 納稅義務人／58
第二節(jié) 征稅對象和稅率／64
第五章 應納稅所得額／71
第一節(jié) 收入總額／71
第二節(jié) 不征稅收入和免稅收入／80
第三節(jié) 稅前扣除／85
第四節(jié) 企業(yè)資產損失稅前扣除／107
第六章 資產與企業(yè)重組業(yè)務的稅務處理／124
第一節(jié) 資產的稅務處理／124
第二節(jié) 企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅的稅務處理／139
第七章 稅收優(yōu)惠／148
第一節(jié) 減免優(yōu)惠／148
第二節(jié) 稅率優(yōu)惠／160
第三節(jié) 加計(速)扣除優(yōu)惠／170
第四節(jié) 投資抵扣(免)優(yōu)惠／177
第五節(jié) 其他優(yōu)惠／182
第八章 應納稅額／190
第一節(jié) 應納稅額計算／190
第二節(jié) 境外所得已納稅額抵免的計算／199
第三節(jié) 企業(yè)清算所得稅的計算／208
第九章 企業(yè)所得稅征收管理／215
第一節(jié) 征收管理權限劃分／215
第二節(jié) 納稅地點和預繳申報管理／221
第三節(jié) 匯算清繳申報管理／226
第四節(jié) 跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)的稅收征管／233
第十章 非居民企業(yè)所得稅的征收管理／245
第一節(jié) 非居民企業(yè)所得稅概述／245
第二節(jié) 在中國境內設立了機構、場所的非居民企業(yè)所得稅／248
第三節(jié) 未在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)所得稅／255
第四節(jié) 非居民企業(yè)所得稅征收管理／256
第十一章 特別納稅調整／270
第一節(jié) 特別納稅調整概述／270
第二節(jié) 轉讓定價方法／276
第三節(jié) 轉讓定價調查與調整／281
第四節(jié) 預約定價安排／285
第五節(jié) 成本分攤協議／292
第六節(jié) 受控外國企業(yè)、資本弱化和一般反避稅／295
第七節(jié) 相應調整、國際磋商、法律責任及其他／300
第十二章 納稅評估管理／304
第一節(jié) 納稅評估概述／304
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅評估指標體系及運用／311
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅收風險管理／318
附錄／323
一、相關法律法規(guī)／323
二、參考文獻／327