中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革效率研究

　　在《貝弗里奇報(bào)告》的影響下，北歐國(guó)家第二次世界大戰(zhàn)后建立了“從搖籃到墳?zāi)埂钡纳鐣?huì)福利制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得以充分發(fā)展，并在20世紀(jì)70年代達(dá)到巔峰。從20世紀(jì)80年代初開始，各國(guó)紛紛進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，總的趨勢(shì)是不同程度地引入基金制，向結(jié)構(gòu)多元化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展?！吨袊?guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革效率研究》從資源配置的靜態(tài)效率和動(dòng)態(tài)效率的角度，提出和論證了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革效率的理論分析框架與基本標(biāo)準(zhǔn)；在此基礎(chǔ)上，采用局部均衡的分析方法，分析了中國(guó)部分積累制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的財(cái)政可持續(xù)性，并探討了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的優(yōu)化參數(shù)選擇；采用一般均衡的代際交疊模型，分析、評(píng)價(jià)了中國(guó)部分積累制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，收入分配和社會(huì)福利的影響。第一章 緒論，闡釋研究的問題及意義、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀、研究方法和研究?jī)?nèi)容，歸納主要的創(chuàng)新觀點(diǎn)。第二章 著力于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的效率理論研究，提供一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革優(yōu)化的基本理論分析框架。分別從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)、新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)、新自由主義和中間道路的理論思想中，高度概括和提煉出養(yǎng)老保險(xiǎn)制度優(yōu)化須具備的效率標(biāo)準(zhǔn)：靜態(tài)效率標(biāo)準(zhǔn)和動(dòng)態(tài)效率標(biāo)準(zhǔn)，靜態(tài)效率保證養(yǎng)老金制度的財(cái)政可持續(xù)性，實(shí)現(xiàn)資源配置優(yōu)化；動(dòng)態(tài)效率促進(jìn)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，改善收入分配，提高社會(huì)福利，實(shí)現(xiàn)資源配置的跨時(shí)期優(yōu)化。本章還提出養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革即尋求公平與效率的最佳結(jié)合，提高效率的合理性與現(xiàn)實(shí)性。第三章 追溯現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷路徑，分析改革方向，研究養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不同模式的運(yùn)行機(jī)制。指出養(yǎng)老保障的基本理念經(jīng)歷了懲戒性的有條件“矯治”理念、干預(yù)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的“懷柔”理念、“維護(hù)公平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展”理念、“追求長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展、消除貧困、保障人權(quán)”理念以及“尋求公平與效率之間的平衡，實(shí)現(xiàn)制度的可持續(xù)性，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”理念的發(fā)展過程。在人口老齡化背景下，現(xiàn)收現(xiàn)付制失去了帕累托有效的“艾倫假設(shè)”，各國(guó)開始進(jìn)行參數(shù)調(diào)整并轉(zhuǎn)向基金制或半基金制。進(jìn)一步分析表明，不同制度模式的物質(zhì)基礎(chǔ)具有同一性，兩種制度的優(yōu)與劣，取決于具體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于動(dòng)態(tài)有效區(qū)域，資本積累不足，基金制優(yōu)于現(xiàn)收現(xiàn)付制；當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于動(dòng)態(tài)無(wú)效區(qū)域時(shí)，資本積累過度，現(xiàn)收現(xiàn)付制則會(huì)改變資本過度的缺陷。第四章 基于第二章 、第三章 所構(gòu)建的理論框架，分析智利、瑞典養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的效率和美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷。結(jié)果表明，智利的基金制改革增強(qiáng)了制度的可持續(xù)性，增加了儲(chǔ)蓄和投資，但在制度設(shè)計(jì)、管理和運(yùn)行中存在的問題表明智利模式不具備普遍意義。瑞典的名義賬戶制改革保證了財(cái)政的可持續(xù)性，但對(duì)國(guó)民儲(chǔ)蓄的貢獻(xiàn)較小，對(duì)發(fā)展資本市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的推動(dòng)作用有限。美國(guó)社會(huì)保障制度充分體現(xiàn)了凱恩斯主義的國(guó)家有限干預(yù)經(jīng)濟(jì)、實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)的思想。其特點(diǎn)是權(quán)利與義務(wù)統(tǒng)一、保障層次多元化、管理體制完善、制度實(shí)施法制化、稅收積累基金化、福利給付差別化、保障水平相對(duì)較低。雖然建立個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)的私有化改革還在爭(zhēng)論之中，美國(guó)社會(huì)保障制度改革將會(huì)沿著保障多元化、市場(chǎng)化，強(qiáng)調(diào)個(gè)人責(zé)任與收益相統(tǒng)一，追求制度效率的方向發(fā)展。第五章 將分析視角轉(zhuǎn)入中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。首先扼要回顧中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的變遷歷程，分析了改革的必要性；之后基于前幾章所構(gòu)建的理論框架，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用局部均衡分析方法，分析遼寧試點(diǎn)模式的靜態(tài)效率，結(jié)果表明，試點(diǎn)模式在財(cái)務(wù)上不可持續(xù)，隨著覆蓋面的擴(kuò)大，面臨的挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻。提出適度放松的人口政策可在一定程度上減緩老齡化的趨勢(shì)；通過參數(shù)優(yōu)化組合，即改革計(jì)發(fā)系數(shù)，調(diào)整退休年齡、提高收繳率和投資收益，可以改善制度的靜態(tài)效率。第六章 應(yīng)用動(dòng)態(tài)生命周期模型（A-K模型），在一般均衡的分析框架內(nèi)，討論養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)態(tài)效率。數(shù)值模擬顯示，經(jīng)濟(jì)達(dá)到穩(wěn)態(tài)時(shí)：不考慮改革成本的理想狀態(tài)下，改革將促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，縮小收入差距，提高代表性個(gè)人的效用水平，證實(shí)了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的動(dòng)態(tài)有效性及對(duì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)；當(dāng)政府為改革成本融資時(shí)，改革促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，縮小收入差距，提高代表性個(gè)人的效用水平，代表性個(gè)人要負(fù)擔(dān)改革成本，退休一代的消費(fèi)水平下降，但轉(zhuǎn)軌成本在可接受范圍內(nèi)，且部分積累制成熟后，退休一代的消費(fèi)水平也將提高，根據(jù)卡爾多一?？怂寡a(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，從長(zhǎng)期看，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革仍然是動(dòng)態(tài)有效率的。第七章 首先分析了中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革面臨的約束條件主要是人口老齡化；整體參數(shù)設(shè)計(jì)不協(xié)調(diào)；隱性債務(wù)難以化解；個(gè)人賬戶投資回報(bào)率低；管理體制不完善；進(jìn)一步提出，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革效率的措施是重視人力資本投資與農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，緩解人口老齡化壓力；促進(jìn)制度覆蓋面的擴(kuò)大；制定相應(yīng)的退休年齡政策；完善養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整機(jī)制；多渠道籌資化解隱性債務(wù)；發(fā)展資本市場(chǎng)，提高養(yǎng)老基金投資收益率；完善管理體制，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行效率。最后是全書結(jié)論。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革遼寧試點(diǎn)模式在長(zhǎng)期內(nèi)不具有財(cái)務(wù)的可持續(xù)性，通過人力資本投資政策和制度參數(shù)的改革，可以改善制度的財(cái)務(wù)可持續(xù)性。政府通過適當(dāng)?shù)呢?cái)政政策為改革成本融資，中國(guó)部分積累制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革將增加穩(wěn)態(tài)經(jīng)濟(jì)的均衡產(chǎn)出和消費(fèi)，提高社會(huì)福利。

　　鄒德新，1967年8月生，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，2008年到遼寧大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院從事博士后研究?，F(xiàn)任沈陽(yáng)體育學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師，兼任遼寧省生物數(shù)學(xué)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。主要研究方向：社會(huì)保障、國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)和體育經(jīng)濟(jì)學(xué)。近年來(lái)，在國(guó)際會(huì)議、國(guó)家和省級(jí)期刊上發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇，多篇文章被EI檢索、中國(guó)人民大學(xué)復(fù)印資料等轉(zhuǎn)載，合著學(xué)術(shù)著作4部，參加世界銀行項(xiàng)目和國(guó)家“211工程”重點(diǎn)研究項(xiàng)目各1項(xiàng)，主持省部級(jí)科研項(xiàng)目4項(xiàng)。