稅務代理查賬實訓教程

前言
第一部分 增值稅代理查賬實訓
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅申報表資料
三、2010年4月有關(guān)涉稅會計賬簿資料和會計憑證資料
四、2010年5月涉稅會計賬簿和涉稅會計憑證資料
五、補充說明
六、本節(jié)實訓要求
第二部分 消費稅代理查賬實訓
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅情況
三、2010年1月涉稅業(yè)務會計憑證資料
四、其他有關(guān)涉稅情況
五、本節(jié)實訓要求
第三部分 土地增值稅清算代理審查實訓
一、企業(yè)涉稅業(yè)務情況
二、房地產(chǎn)銷售收入情況
三、土地增值稅扣除項目情況
四、本節(jié)實訓要求
附錄 土地增值稅清算管理規(guī)程
第四部分 企業(yè)所得稅年度匯算清繳審查實訓
實訓一 企業(yè)基本經(jīng)營情況、財務狀況和納稅情況
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)財務狀況
三、企業(yè)納稅情況
四、本節(jié)實訓要求
實訓二 主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入審查實訓
一、主營業(yè)務收入的審查
二、其他業(yè)務收入的審查
三、本節(jié)實訓要求
實訓三 營業(yè)外收入和投資收益審查實訓
一、營業(yè)外收入的審查
二、投資收益及公允價值變動損益的審查
三、本節(jié)實訓要求
實訓四 材料成本審查實訓
一、原材料明細賬資料
二、有關(guān)原材料核算的會計憑證資料
三、補充情況說明
四、本節(jié)實訓要求
實訓五 工資及福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費審查實訓
一、應付職工薪酬明細賬和會計憑證資料
二、2010年企業(yè)有關(guān)應付職工薪酬情況說明
三、2010年企業(yè)有關(guān)工資核算會計憑證資料
四、2010年福利費、工會經(jīng)費和教育經(jīng)費支出情況（抽查）
五、本節(jié)實訓要求
實訓六 固定資產(chǎn)折舊及修理費用審查實訓
一、固定資產(chǎn)折舊費用審查實訓
二、固定資產(chǎn)修理費用審查實訓
三、本節(jié)實訓要求
實訓七 管理費用、營業(yè)費用和財務費用審查實訓
一、管理費用、營業(yè)費用和財務費用明細賬資料
二、有關(guān)管理費用、營業(yè)費用和財務費用會計憑證資料
三、本節(jié)實訓要求
實訓八 營業(yè)外支出及壞賬損失審查實訓
一、營業(yè)外支出明細賬和會計憑證資料
二、企業(yè)計提壞賬和發(fā)生的壞賬損失情況
三、本節(jié)實訓要求
歷年注冊稅務師考試稅務代理查賬實務真題
附錄 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務準則
附件 稅收法規(guī)文件
參考文獻