土地增值稅籌劃實(shí)戰(zhàn)

第一編　土地增值稅制度
　第一章　土地增值稅政策解析
　　一、土地增值稅的發(fā)展歷程與作用
　　二、土地增值稅的一般規(guī)定
　　三、免征土地增值稅的規(guī)定
　　四、不征土地增值稅的范圍
　第二章　應(yīng)稅收入和扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
　　一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收人類型
　　二、收入的確認(rèn)
　　三、扣除項(xiàng)目
　　四、扣除項(xiàng)目的特殊，隋況處理
　第三章　土地增值稅的計(jì)算與申報(bào)繳納
　　一、土地增值稅增值額
　　二、土地增值稅稅率
　　三、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
　　四、土地增值稅分類計(jì)算
　　五、納稅申報(bào)
　第四章　土地增值稅預(yù)征
　　一、土地增值稅預(yù)征概念
　　二、預(yù)征范圍
　　三、預(yù)征要求
　　四、地方政策
　　五、預(yù)征額計(jì)算
　　六、特殊情況處理
　第五章　土地增值稅核定征收
　　一、核定征收的概念
　　二、核定征收的條件
　　三、核定征收稅率
　　四、核定征收計(jì)算
　　五、核定征收審批流程
第二編　土地增值稅清算操作
　第六章　土地增值稅清算政策
　　一、政策要求
　　二、風(fēng)險(xiǎn)分析
　　三、當(dāng)前的困境
　　四、影響因素分析
　第七章　清算要求與程序
　　一、各方責(zé)任
　　二、清算方式
　　三、清算手續(xù)時(shí)限
　　四、計(jì)稅單位
　　五、清算前管理
　　六、清算流程
　　七、申報(bào)資料
　　八、特殊隋況
　第八章　土地增值稅清算技巧
　　一、計(jì)算單位的選擇
　　二、代收費(fèi)用計(jì)稅方式的選擇
　　三、清算后再轉(zhuǎn)讓的計(jì)繳
　　四、成片開發(fā)，分塊銷售的計(jì)繳
　　五、竣工前整體銷售的計(jì)繳
　　六、轉(zhuǎn)讓土地
　　七、個(gè)人轉(zhuǎn)讓住房
　　八、不同拆遷補(bǔ)償方式
　　九、補(bǔ)退房款的處理
　　十、清算時(shí)稅款的補(bǔ)繳
　第九章　清算項(xiàng)目的審核鑒證
　　一、準(zhǔn)人條件
　　二、資料提交
　　三、鑒證終止
　　四、鑒證報(bào)告
　　五、土地增值稅清算鑒證報(bào)告范例
　第十章　土地增值稅清算審核
　　一、目前清算審核工作的難點(diǎn)
　　二、清算審核內(nèi)容
　　三、取得土地使用權(quán)所支付的金額審核要點(diǎn)
　　四、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的審核
　　五、房地產(chǎn)開發(fā)成本審核要點(diǎn)
　　六、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的審核
　　七、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金的審核
　　八、其他扣除項(xiàng)目的審核
　　九、在清算審核時(shí)應(yīng)注意的其他問題
　　十、清算審核工作中有關(guān)情況的處理
　第十一章　土地增值稅清算案例分析
　　一、土地增值稅偷稅案例分析
　　二、土地增值稅清算稅務(wù)審核典型案例
　　三、開發(fā)項(xiàng)目部分完工土地增值稅清算案例
第三編　土地增值稅籌劃實(shí)務(wù)
　第十二章　土地增值稅的會(huì)計(jì)處理
　　一、會(huì)計(jì)科目設(shè)置
　　二、會(huì)計(jì)處理方法
　第十三章　土地增值稅籌劃方法
　　一、土地增值稅籌劃基本方法
　　二、土地增值稅常用籌劃方法
　第十四章　土地增值稅籌劃技巧
　　一、利用成本核算對(duì)象來調(diào)整扣除項(xiàng)目金額
　　二、根據(jù)不同情況調(diào)整房?jī)r(jià)
　　三、選擇不同利息扣除方式
　　四、適度加大建造成本法
　　五、費(fèi)用移位法
　　六、巧用利息扣除法，降低土地增值稅
　　七、合作建房籌劃法
　　八、股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃法
　　九、轉(zhuǎn)讓在建工程法
　　十、企業(yè)籌建期的巧妙運(yùn)用
　　十一、增加土地開發(fā)成本，降低土地增值稅
　　十二、投資時(shí)機(jī)的最佳選擇
　　十三、土地出讓金返還籌劃法
　第十五章　土地增值稅籌劃案例解析
　　一、土地開發(fā)“先投資后轉(zhuǎn)讓”
　　二、利用公司分立籌劃
　第十六章　土地增值稅綜合籌劃案例
　　一、報(bào)告說明
　　二、報(bào)告正文
第四編　土地增值稅稽查實(shí)務(wù)
　第十七章　土地增值稅稽查方法
　　一、土地增值稅稽查背景分析
　　二、納稅義務(wù)人的稽查
　　三、征稅范圍的稽查
　　四、應(yīng)稅收入的稽查
　　五、各種扣除項(xiàng)目的稽查
　　六、土地增值稅適用稅率的稽查
　　七、土地增值稅的稅務(wù)稽查流程及提示
　　八、稽查流程及稽查重點(diǎn)
　第十八章　單項(xiàng)稅務(wù)稽查案例
　　一、應(yīng)稅收入稽查案例分析
　　二、扣除項(xiàng)目稽查案例分析
　　三、低價(jià)轉(zhuǎn)讓規(guī)避土地增值稅
　　四、房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓未繳土地增值稅案
　　五、多種稅款應(yīng)繳未繳案
　　六、房地產(chǎn)企業(yè)偷逃土地增值稅案
　附錄a土地增值稅清算相關(guān)表格
　附錄b現(xiàn)行有效的土地增值稅政策一覽
　附錄c土地增值稅清算管理規(guī)程及鑒證準(zhǔn)則
參考文獻(xiàn)