簡明稅收知識問答（第八版）

前 言
一、稅收基本概念
　1．什么是稅收？
　2．稅收的基本特征是什么?
　3．稅與費有什么區(qū)別?
　4．什么是稅法？
　5．什么是稅收制度？
二、增值稅         
　1．什么是增值稅？
　2．增值稅的納稅人有哪些？
　3．哪些行為視同銷售貨物？怎樣征稅？
　4．什么是混合銷售行為？怎樣征稅？
　5．增值稅的稅率有幾檔？征稅的貨物、勞務(wù)有哪些？
三、消費稅
　1．什么是消費稅？
　2．消費稅的納稅人有哪些？
　3．消費稅的稅目、稅率（稅額標準）是怎樣規(guī)定的?
　4．消費稅的應(yīng)納稅額怎樣計算?
　5．怎樣確定應(yīng)稅消費品的銷售額、銷售數(shù)量?
四、車輛購置稅
　1．什么是車輛購置稅？
　2．車輛購置稅的納稅人、征收范圍是怎樣規(guī)定的？
　3. 車輛購置稅的計稅依據(jù)、稅率是怎樣規(guī)定的？
　4. 車輛購置稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5. 車輛購置稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
五、營業(yè)稅
　1．什么是營業(yè)稅？
　2．營業(yè)稅的納稅人有哪些？
　3．營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些？
　4．營業(yè)稅的稅目、稅率是怎樣規(guī)定的？
　5．營業(yè)稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
六、關(guān)稅
　1．什么是關(guān)稅？
　2．關(guān)稅的納稅人有哪些？
　3．關(guān)稅的稅率有哪些種類？
　4．關(guān)稅的稅號、稅率是怎樣規(guī)定的?
　5．關(guān)稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
七、企業(yè)所得稅
　1．什么是企業(yè)所得稅？
　2．企業(yè)所得稅的納稅人有哪些？
　3．什么是居民企業(yè)、非居民企業(yè)？
　4．企業(yè)取得的哪些所得應(yīng)當繳納所得稅？
　5．怎樣確定企業(yè)來源于中國境內(nèi)、境外的所得？
八、個人所得稅
　1．什么是個人所得稅？
　2．哪些個人應(yīng)當繳納所得稅？
　3．什么是來源于中國境內(nèi)的所得？
　4．什么是來源于中國境外的所得？
　5．個人取得的哪些所得應(yīng)當繳納所得稅？
九、土地增值稅
　1．什么是土地增值稅？
　2．土地增值稅的納稅人有哪些？
　3．土地增值稅的計稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的？
　4．土地增值稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
　5．土地增值稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
十、房產(chǎn)稅                 
　1．什么是房產(chǎn)稅？
　2．房產(chǎn)稅的納稅人有哪些？
　3．房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)、稅率是怎樣規(guī)定的？
　4．房產(chǎn)稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5．地下建筑怎樣繳納房產(chǎn)稅？
十一、城鎮(zhèn)土地使用稅
　1．什么是城鎮(zhèn)土地使用稅？
　2．城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人有哪些？
　3．城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額標準是怎樣規(guī)定的？
　4．城鎮(zhèn)土地使用稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5．城鎮(zhèn)土地使用稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
十二、耕地占用稅
　1．什么是耕地占用稅？
　2．耕地占用稅的納稅人、征稅范圍是怎樣規(guī)定的？
　3．耕地占用稅的計稅依據(jù)、稅額標準是怎樣規(guī)定的？
　4．耕地占用稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5．耕地占用稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
十三、契稅
　1．什么是契稅？
　2．契稅的納稅人有哪些？
　3．契稅的計稅依據(jù)是怎樣規(guī)定的？
　4．契稅的稅率是多少？應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5．契稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
十四、資源稅
　1．什么是資源稅？
　2．資源稅的納稅人有哪些？
　3．資源稅的稅目、稅率（稅額標準）是怎樣規(guī)定的？
　4．資源稅納稅人具體適用的稅額標準怎樣確定？
　5．資源稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
十五、車船稅
　1．什么是車船稅？
　2．車船稅的納稅人、扣繳義務(wù)人有哪些？
　3．車船稅的稅目、稅額標準是怎樣規(guī)定的？   
　4．車船稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5．哪些車輛、船舶可以免征車船稅？
十六、船舶噸稅
　1．什么是船舶噸稅？
　2．船舶噸稅的納稅人、計稅依據(jù)和稅額標準是怎樣規(guī)定的？
　3．船舶噸稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　4．哪些船舶可以免繳船舶噸稅？
　5．船舶噸稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的？
十七、印花稅
　1．什么是印花稅？
　2．印花稅的納稅人有哪些？
　3．印花稅的稅目、稅率（稅額標準）是怎樣規(guī)定的？                  
　4．印花稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5．股票轉(zhuǎn)讓怎樣計算繳納印花稅？
十八、城市維護建設(shè)稅
　1．什么是城市維護建設(shè)稅？
　2．城市維護建設(shè)稅的納稅人有哪些？
　3．城市維護建設(shè)稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
　4．城市維護建設(shè)稅的應(yīng)納稅額怎樣計算？
　5．城市維護建設(shè)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些？
十九、其他稅費
　1．什么是煙葉稅？
　2．什么是固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅？
　3．國務(wù)院規(guī)定稅務(wù)部門征收的非稅財政收入項目有哪些？
　4．什么是教育費附加？怎樣計算繳納？
　5．什么是文化事業(yè)建設(shè)費？怎樣計算繳納？
二十、稅收征收管理制度
　1．中國法律對納稅人、扣繳義務(wù)人是怎樣規(guī)定的？
　2．中國法律對稅務(wù)機關(guān)、稅務(wù)人員是怎樣規(guī)定的？
　3．什么是稅務(wù)登記？
　4．怎樣辦理設(shè)立登記？
　5．怎樣辦理變更登記？
二十一、稅收法律責任
　1．什么是稅收違法行為？怎樣處罰？
　2．納稅人有未依法辦理稅務(wù)登記，設(shè)置、保管賬簿和憑證，報送財會制度，使用稅務(wù)登記證等行為的，怎樣處罰？
　3．扣繳義務(wù)人未依法定辦理登記，設(shè)置、保管賬簿和憑證的，怎樣處罰？
　4．違反發(fā)票管理法規(guī)，未構(gòu)成犯罪的，怎樣處理？
　5．犯虛開增值稅專用發(fā)票和用于騙取國家出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪的，怎樣處罰？
二十二、稅務(wù)行政復(fù)議
　1．什么是稅務(wù)行政復(fù)議？
　2．稅務(wù)行政復(fù)議機構(gòu)、人員是怎樣規(guī)定的?
　3．稅務(wù)行政復(fù)議的范圍是怎樣規(guī)定的?
　4．稅務(wù)行政復(fù)議的管轄是怎樣規(guī)定的?
　5．稅務(wù)行政復(fù)議的申請人是怎樣規(guī)定的?
二十三、財政、稅務(wù)、海關(guān)組織機構(gòu)和稅收征收管理范圍劃分
　1．財政部及其稅政司、關(guān)稅司是怎樣的機構(gòu)？
　2．國家稅務(wù)總局是一個怎樣的機構(gòu)？
　3．國家稅務(wù)總局的內(nèi)部機構(gòu)是怎樣設(shè)置的？
　4．中國省以下的稅務(wù)機構(gòu)是怎樣設(shè)置的?
　5．國家稅務(wù)局系統(tǒng)的機構(gòu)是怎樣設(shè)置的？