財稅法實務教程

上編 財政法律實務
第一章 財政與財政法基礎
內(nèi)容摘要
知識要點
一、財政
二、財政法
案例評析
中國第一起“納稅人訴訟”
疑難問題
財政收入、稅、費概念的辨析
實務訓練
申請信息公開
課后練習
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第二章 預算法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、預算基礎知識
二、預算法的基本原理
三、預算法的基本制度
案例評析
一、蔣石林訴湖南常寧財政局案
二、李德濤申請公開部門預算信息
三、云南高速公路建設融資平臺近千億貸款“違約”風波
疑難問題
訴訟與財政透明度
實務訓練
課后練習
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第三章 國債法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、國債的概念與特征
二、國債的種類
三、國債的功能與負擔
四、國債的管理
五、國債法
六、國債的發(fā)行
七、國債的償還
八、國債市場
案例評析
一、固定面額國債和憑證式國債的實物樣本
二、2007年9月10日中國公開發(fā)行2000億元特別國債
三、國債期貨強行平倉糾紛案例分析
疑難問題
法律法規(guī)
實務訓練
課后練習
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第四章 政府采購與轉移支付法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、政府采購法的基本原則和基本制度
二、政府采購當事人
三、政府采購方式和程序
四、政府采購合同
五、財政轉移支付制度的內(nèi)涵
六、財政轉移支付制度的目標
七、我國現(xiàn)行財政轉移支付制度的主要內(nèi)容
案例評析
一、河北省政府農(nóng)業(yè)廳網(wǎng)絡招標項目案
二、北京市政府采購計算機正版軟件案
三、奔馳、寶馬車列入中央國家機關政府采購名單案
四、現(xiàn)代沃爾公司訴財政部行政不作為案
五、廣州格力訴廣州市財政局案
六、中央對汶川地震抗震救災專項撥款、家電下鄉(xiāng)政府補貼
七、重點生態(tài)區(qū)轉移支付問題
八、關于東部地區(qū)應當在財政上支持中西部地區(qū)問題
疑難問題
法律法規(guī)
實務訓練
一、國家檔案局檔案統(tǒng)計管理系統(tǒng)采購項目招標公告
二、全國人大辦公樓智能感應開關詢價采購公告
三、中央防汛物資單一來源采購項目公告
四、南京理工大學儀器設備競爭性談判公告
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下編 稅收法律實務
第五章 稅收與稅法基礎
內(nèi)容摘要
知識要點
一、稅收與稅法概述
二、稅法構成和稅收法律關系
三、稅法的基本原則
案例評析
一、藥材公司承包案———納稅主體的認定
二、納稅人不申報繳納稅款的行為是否偷稅———關于稅法解釋
疑難問題
實務訓練
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第六章 流轉稅法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、流轉稅概述
二、增值稅法律實務
三、消費稅法律實務
四、營業(yè)稅法律實務
案例評析
一、如何理解增值稅
二、如何處理好增值稅與消費稅的關系
三、如何認定納稅人的納稅行為
四、特殊經(jīng)營行為如何進行稅務處理
五、特殊銷售方式下的銷售額確定
六、受托加工代收代繳消費稅的計算
七、運輸業(yè)營業(yè)稅應納稅額計算
八、建筑安裝業(yè)營業(yè)稅應納稅額計算
疑難問題
實務訓練
一、某縣物資回收公司增值稅涉稅案
二、某酒廠從低適用稅率偷逃增值稅和消費稅案
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補充知識
一、增值稅法對進口貨物征稅的規(guī)定
二、增值稅法對出口貨物退（免）稅的規(guī)定
三、納稅義務發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
第七章 所得稅法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、企業(yè)所得稅法
二、個人所得稅法
案例評析
一、關于企業(yè)所得稅稅前扣除的確定
二、關于企業(yè)所得稅加計扣除支出、減計收入等的確定
三、關于國家重點扶持的高新技術企業(yè)的稅率減按征收問題
四、關于工資收入與當月獎金（非年終獎）、個人捐款（間接捐贈）后以及稿酬的個人所得稅繳納
五、關于勞務報酬的加成征收問題
六、關于在多個國家有收入時的個人所得稅繳納以及如何在境內(nèi)補稅和補扣的問題
七、關于不同項所得及同一人異地同項所得的個人所得稅繳納
疑難問題
法律法規(guī)
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第八章 財產(chǎn)稅法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、財產(chǎn)稅
二、行為稅
三、資源稅和能源稅
案例評析
一、甲公司和乙商場未申報房產(chǎn)稅案
二、許某隱瞞收入逃避繳納土地增值稅案
三、甲公司城鎮(zhèn)土地使用稅案
四、曾某房屋買賣契稅案
五、某公路發(fā)展有限公司印花稅案
六、秦某農(nóng)用機動三輪車車船稅偷稅案
七、某醫(yī)藥公司偷逃城市維護建設稅案
八、某煤礦企業(yè)如何繳納資源稅
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第九章 稅收征管法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、稅務管理
二、稅款征收
三、稅務檢查
四、稅收法律責任制度
案例評析
一、李某未辦稅務登記偷稅案
二、某保健服務有限責任公司超定額不申報遭處罰案
三、納稅擔保合同履行案
四、a公司稅收保全案
五、稅務機關對甲企業(yè)執(zhí)行稅收強制案
六、甲公司虛列成本案———稅務檢查中的法律適用
七、稅務代理人在被代理人偷稅案中的行為性質及法律責任
八、蔣某虛開發(fā)票騙稅承擔刑事責任案
疑難問題
實務訓練
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第十章 稅務行政復議與行政訴訟法律實務
內(nèi)容摘要
知識要點
一、稅務行政復議的基本理論與制度
二、稅務行政訴訟的基本理論與制度
三、稅務行政復議與行政訴訟流程圖
案例評析
一、如何依據(jù)《行政復議法實施條例》第24條確定稅收復議管轄
二、如何認定征稅機關自由裁量權的合理性
三、如何確定稅務行政訴訟的受案范圍
四、征稅機關應當如何保障納稅義務人的稅收程序權
五、稅務行政訴訟司法實踐中如何認定不予受理的案件類型
疑難問題與相關法律法規(guī)
常用法律文書格式
一、行政復議申請書
二、停止執(zhí)行行政行為申請書
三、行政起訴狀
四、行政上訴狀
五、行政賠償請求書
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