內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理：實(shí)務(wù)操作指南（第3版）

定　價：￥49.00

作　者：	胡為民著
出版社：	電子工業(yè)出版社
叢編項(xiàng)：	迪博內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理系列叢書
標(biāo)　簽：	管理經(jīng)營管理一般管理學(xué)

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ISBN：	9787121205026	出版時間：	2013-08-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	375	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理：實(shí)務(wù)操作指南（第3版）》在《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國企業(yè)的實(shí)情，對企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理體系設(shè)計進(jìn)行全面闡述?！秲?nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理：實(shí)務(wù)操作指南（第3版）》分為3部分，共9章，重點(diǎn)介紹了內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、內(nèi)部控制評價6要素，分別闡述了其關(guān)注要點(diǎn)和主要控制措施及程序，并給出了具體的操作實(shí)務(wù)。同時，《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理：實(shí)務(wù)操作指南（第3版）》關(guān)注了COBIT的理論框架，并與IT治理相結(jié)合，給出了內(nèi)部控制與IT融合的完美解決之道。

作者簡介

　　胡為民，迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司創(chuàng)始人，中山大學(xué)兼職導(dǎo)師，中央財經(jīng)大學(xué)客座導(dǎo)師，中國內(nèi)部控制研究中心內(nèi)控指數(shù)研究所所長。胡為民先生曾參與財政部等五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的起草和審定；曾主持或參與國家自然科學(xué)基金以及各部委的重大課題，如《誠信、C-SOX與企業(yè)價值》、《上市公司內(nèi)部控制與投資者保護(hù)》、《中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》、《內(nèi)部控制、過度投資與財務(wù)危機(jī)》、《企業(yè)并購及對子公司內(nèi)部控制操作指引與典型案例研究》、《關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制操作指引與典型案例研究》和《信息技術(shù)內(nèi)部控制操作指引與典型案例研究》等。曾為建設(shè)銀行、中國中鐵、中國鐵建、國家核電、東風(fēng)汽車、宇通客車、中聯(lián)重科等數(shù)百家上市公司和中央企業(yè)提供內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的咨詢及軟件服務(wù)。主持發(fā)布2008-2013年《中國上市公司內(nèi)部控制白皮書》，得到政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、業(yè)內(nèi)人士以及社會公眾的廣泛認(rèn)可。主持全國重點(diǎn)會計課題“中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究”，并發(fā)布了“迪博·中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)”，開創(chuàng)了中國內(nèi)部控制量化評價的先河。率先提出了“基于企業(yè)價值的內(nèi)部控制”的理念，先后出版了《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理：實(shí)務(wù)操作指南》（第3版）、《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理：案例與評析》（第2版），《中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)》，《上市公司內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》、《上市公司內(nèi)部控制評價實(shí)務(wù)》和《中國上市公司內(nèi)部控制報告（2012）》等專著。

圖書目錄

第1部分內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理框架
第1章我國的內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理
1.1 我國內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展
1.2 財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
1.3 財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》
1.4 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》
第2章 COSO內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理整合框架
2.1 COSO《內(nèi)部控制整合框架》的概述及發(fā)展
2.2 COSO《企業(yè)風(fēng)險管理整合框架》的構(gòu)成要素
2.3 COSO內(nèi)部控制與《企業(yè)風(fēng)險管理整合框架》的比較
第2部分內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理操作實(shí)務(wù)
第3章內(nèi)部環(huán)境
3.1 治理結(jié)構(gòu)
3.2 機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配
3.3 發(fā)展戰(zhàn)略
3.4 內(nèi)部審計
3.5 人力資源政策
3.6 企業(yè)文化
3.7 社會責(zé)任
第4章風(fēng)險評估
4.1 目標(biāo)設(shè)定
4.2 風(fēng)險識別
4.3 風(fēng)險分析
4.4 風(fēng)險應(yīng)對
第5章控制活動
5.1 控制活動的實(shí)施
5.2 銷售與收款業(yè)務(wù)流程
5.3 采購與付款業(yè)務(wù)流程
5.4 生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程
5.5 存貨管理業(yè)務(wù)流程
5.6 無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程
5.7 固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程
5.8 貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程
5.9 投資管理業(yè)務(wù)流程
5.10 籌資管理業(yè)務(wù)流程
5.11 研發(fā)業(yè)務(wù)流程
5.12 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程
5.13 對外擔(dān)保業(yè)務(wù)流程
5.14 外包業(yè)務(wù)流程
5.15 財務(wù)報告業(yè)務(wù)流程
5.16 預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程
5.17 合同管理業(yè)務(wù)流程
5.18 關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程
5.19 人力資源管理業(yè)務(wù)流程
第6章信息與溝通
6.1 信息
6.2 溝通
6.3 信息系統(tǒng)總體控制
6.4 信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制
6.5 信息披露
6.6 反舞弊
第7章內(nèi)部監(jiān)督
7.1 日常監(jiān)督
7.2 專項(xiàng)監(jiān)督
7.3 報告缺陷
第8章內(nèi)部控制評價
8.1 評價人員的職責(zé)和權(quán)限
8.2 評價流程
8.3 評價方法
8.4 保存評價的工作底稿
第3部分 IT治理與內(nèi)部控制
第9章 IT治理與內(nèi)部控制
9.1 治理的背景
9.2 IT治理的形成
9.3 IT治理的要點(diǎn)
9.4 COBIT 4.
9.5 COBIT 4.0的原理與框架
9.6 IT流程、IT治理、COSO、COBIT IT資源和COBIT信息特征的直接關(guān)系
9.7 COSO-COBIT-SOX
9.8 ITIL
9.9 BS7799/ISO/IEC
附錄A DIB內(nèi)部控制與風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫
參考文獻(xiàn)