稅法（第3版）

第一章 稅法概論
第一節(jié) 稅法要素及作用
第二節(jié) 我國稅收的立法原則
第三節(jié) 我國稅收立法與實施
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第五節(jié) 我國稅收管理體制
思考題
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅基本原理
第二節(jié) 征稅范圍與納稅義務人
第三節(jié) 一般納稅人與小規(guī)模納稅人
第四節(jié) 稅率與征收率
第五節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
第七節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第八節(jié) 進口貨物征稅
第九節(jié) 出口貨物退（免）稅的計算
第十節(jié) 增值稅的征收管理
第十一節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
思考練習題
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 出口應稅消費品退（免）稅
第七節(jié) 征收管理
思考練習題
第四章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人與扣繳義務人
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 征收管理
思考練習題
第五章 城市維護建設稅
第一節(jié) 城市維護建設稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)和應納稅額的計算
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
附：教育費附加的有關規(guī)定
思考練習題
第六章 關稅
第一節(jié) 關稅基本原理
第二節(jié) 征稅對象與納稅義務人
第三節(jié) 進出口稅則
第四節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第五節(jié) 關稅完稅價格
第六節(jié) 應納稅額的計算
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 征收管理
思考練習題
第七章 資源稅
第一節(jié) 資源稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 稅目與稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 征收管理
思考練習題
第八章 土地增值稅
第一節(jié) 土地增值稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 應稅收人與扣除項目
第六節(jié) 應納稅額的計算
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 征收管理
思考練習題
第九章 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第三節(jié) 耕地占用稅
思考題
第十章 車輛購置稅和車船稅
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 車船稅
思考題
第十一章 印花稅和契稅
第一節(jié) 印花稅
第二節(jié) 契稅
思考題
第十二章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率
第三節(jié) 應納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第六節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 應納稅額的計算
第九節(jié) 源泉扣繳
第十節(jié) 特別納稅調(diào)整
第十一節(jié) 征收管理
思考練習題
第十三章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 所得來源地的確定
第四節(jié) 應稅所得項目
第五節(jié) 稅率
第六節(jié) 應納稅所得額的規(guī)定
第七節(jié) 應納稅額的計算
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 境外所得的稅額扣除
第十節(jié) 征收管理
思考練習題