經濟法基礎

目　錄
考綱分析與應試策略
一、考情簡介　1
(一)考試科目　1
(二)考試形式　1
(三)考試題型　1
(四)考試時間　1
二、考綱分析　1
(一)重點難點分析　2
(二)內容結構分析　2
三、學習方法　3
(一)搜集信息，制訂計劃　3
(二)精讀教材，系統(tǒng)學習　3
(三)歸納總結，注重實際　3
(四)全真模擬，反復練習　3
四、應試技巧　4
(一)考前準備要充分　4
(二)答題方法與技巧　4
(三)各題型答題技巧　5
第一章　總論
第一節(jié)　法律基礎　7
一、法和法律　7
二、法律關系　8
三、法律事實　11
四、法的形式與分類　12
五、法律部門與法律體系　15
第二節(jié)　經濟糾紛的解決途徑　16
一、經濟糾紛的概念與解決途徑　16
二、仲裁　16
三、民事訴訟　19
四、行政復議　23
五、行政訴訟　26
第三節(jié)　法律責任　29
一、法律責任的概念　29
二、法律責任的種類　29
第四節(jié)　同步強化自測練習　31
第二章　勞動合同與社會保險法律制度
第一節(jié)　勞動合同法律制度　36
一、勞動關系與勞動合同　36
二、勞動合同的訂立　37
三、勞動合同的主要內容　42
四、勞動合同的履行和變更　49
五、勞動合同的解除和終止　50
六、集體合同與勞務派遣　56
七、勞動爭議的解決　58
八、違反《勞動合同法》的法律責任　65
第二節(jié)　社會保險法律制度　68
一、社會保險的概念、種類與基本原則　68
二、基本養(yǎng)老保險　69
三、基本醫(yī)療保險　74
四、工傷保險　77
五、失業(yè)保險　82
六、生育保險　84
七、社會保險費征繳　86
八、社會保險基金管理運營　87
九、違反《社會保險法》的法律責任　87
第三節(jié)　同步強化自測練習　89
第三章　支付結算法律制度
第一節(jié)　支付結算概述　97
一、支付結算的概念　98
二、辦理支付結算使用的主要支付工具　98
三、辦理支付結算的原則　98
四、辦理支付結算的基本要求　99
第二節(jié)　銀行結算賬戶管理　101
一、銀行結算賬戶的概念和種類　101
二、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷　102
三、各類具體銀行結算賬戶的開立和使用　105
四、銀行結算賬戶的管理　110
第三節(jié)　銀行卡　112
一、銀行卡的概念與分類　112
二、銀行卡賬戶和交易　113
三、銀行卡計息和收費　114
第四節(jié)　預付卡　115
一、預付卡的概念與分類　115
二、預付卡的相關規(guī)定　115
第五節(jié)　結算方式　117
一、匯兌　117
二、托收承付　118
三、委托收款　120
四、國內信用證　121
第六節(jié)　票據(jù)的一般規(guī)定　123
一、票據(jù)的概念　123
二、票據(jù)權利與責任　125
三、票據(jù)行為　129
四、票據(jù)追索　133
第七節(jié)　匯票、銀行本票和支票　135
一、銀行匯票　135
二、商業(yè)匯票　137
三、銀行本票　139
四、支票　141
五、票據(jù)的防偽　142
第八節(jié)　結算紀律與法律責任　144
一、結算紀律　144
二、法律責任　145
第九節(jié)　同步強化自測練習　147
第四章　增值稅、消費稅、營業(yè)稅法律制度
第一節(jié)　增值稅法律制度　156
一、增值稅納稅人　157
二、增值稅征稅范圍　158
三、增值稅稅率和征收率　160
四、增值稅應納稅額的計算　162
五、增值稅稅收優(yōu)惠　169
六、增值稅征收管理　169
七、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定　170
八、營業(yè)稅改征增值稅試點主要規(guī)定　172
第二節(jié)　消費稅法律制度　177
一、消費稅納稅人　178
二、消費稅征稅范圍　178
三、消費稅稅目　179
四、消費稅稅率　182
五、消費稅應納稅額的計算　184
六、消費稅征收管理　188
第三節(jié)　營業(yè)稅法律制度　189
一、營業(yè)稅納稅人　189
二、營業(yè)稅征稅范圍　190
三、營業(yè)稅稅目　191
四、營業(yè)稅稅率　196
五、營業(yè)稅應納稅額的計算　196
六、營業(yè)稅稅收優(yōu)惠　200
七、營業(yè)稅征收管理　201
第四節(jié)　同步強化自測練習　202
第五章　企業(yè)所得稅、個人所得稅法律制度
第一節(jié)　企業(yè)所得稅法律制度　213
一、企業(yè)所得稅納稅人　214
二、企業(yè)所得稅征稅對象　214
三、企業(yè)所得稅稅率　215
四、企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算　215
五、企業(yè)所得稅資產的稅務處理　225
六、企業(yè)所得稅應納稅額的計算　228
七、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠　229
八、企業(yè)所得稅源泉扣繳　233
九、企業(yè)所得稅特別納稅調整　234
十、企業(yè)所得稅征收管理　237
第二節(jié)　個人所得稅法律制度　239
一、個人所得稅納稅人　239
二、個人所得稅征稅對象　242
三、個人所得稅的稅目　242
四、個人所得稅稅率　248
五、個人所得稅計稅依據(jù)　250
六、個人所得稅應納稅額的計算　253
七、個人所得稅稅收優(yōu)惠　257
八、個人所得稅征收管理　259
第三節(jié)　同步強化自測練習　262
第六章　其他稅收法律制度
第一節(jié)　關稅法律制度　270
一、關稅納稅人　271
二、關稅課稅對象和稅目　271
三、關稅稅率　271
四、關稅計稅依據(jù)　272
五、關稅應納稅額的計算　274
六、關稅稅收優(yōu)惠　274
七、關稅征收管理　275
第二節(jié)　房產稅法律制度　276
一、房產稅納稅人　276
二、房產稅征稅范圍　276
三、房產稅稅率　277
四、房產稅計稅依據(jù)　277
五、房產稅應納稅額的計算　278
六、房產稅稅收優(yōu)惠　278
七、房產稅征收管理　279
第三節(jié)　契稅法律制度　279
一、契稅納稅人　279
二、契稅征稅范圍　280
三、契稅稅率　280
四、契稅計稅依據(jù)　280
五、契稅應納稅額的計算　281
六、契稅稅收優(yōu)惠　281
七、契稅征收管理　281
第四節(jié)　土地增值稅法律制度　282
一、土地增值稅納稅人　282
二、土地增值稅征稅范圍　282
三、土地增值稅稅率　284
四、土地增值稅計稅依據(jù)　284
五、土地增值稅應納稅額的計算　286
六、土地增值稅稅收優(yōu)惠　287
七、土地增值稅征收管理　287
第五節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度　289
一、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人　289
二、城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍　289
三、城鎮(zhèn)土地使用稅稅率　290
四、城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù)　290
五、城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算　290
六、城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠　290
七、城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理　293
第六節(jié)　車船稅法律制度　294
一、車船稅納稅人　294
二、車船稅征收范圍　294
三、車船稅稅目　295
四、車船稅稅率　295
五、車船稅計稅依據(jù)　296
六、車船稅應納稅額的計算　296
七、車船稅稅收優(yōu)惠　297
八、車船稅征收管理　298
第七節(jié)　印花稅法律制度　298
一、印花稅納稅人　299
二、印花稅征稅范圍　299
三、印花稅稅率　302
四、印花稅計稅依據(jù)　302
五、印花稅應納稅額的計算　303
六、印花稅稅收優(yōu)惠　303
七、印花稅征收管理　304
第八節(jié)　資源稅法律制度　305
一、資源稅納稅人　305
二、資源稅征稅范圍　305
三、資源稅稅目　306
四、資源稅稅率　306
五、資源稅計稅依據(jù)　306
六、資源稅應納稅額的計算　308
七、資源稅稅收優(yōu)惠　308
八、資源稅征收管理　308
第九節(jié)　城市維護建設稅與教育費附加法律制度　309
一、城市維護建設稅　309
二、教育費附加　310
第十節(jié)　其他相關稅收法律制度　311
一、船舶噸稅　311
二、車輛購置稅　312
三、耕地占用稅　314
四、煙葉稅　316
第十一節(jié)　同步強化自測練習　317
第七章　稅收征收管理法律制度
第一節(jié)　稅收征收管理法概述　325
一、稅收征收管理法的概念與適用范圍　325
二、稅收征收管理法的法律關系　326
第二節(jié)　稅務管理　328
一、稅務管理的概念　328
二、稅務登記管理　328
三、賬簿和憑證管理　333
四、發(fā)票管理　334
五、納稅申報　337
第三節(jié)　稅款征收與稅務檢查　339
一、稅款征收　339
二、稅務檢查　342
第四節(jié)　稅務行政復議　343
一、稅務行政復議概述　343
二、稅務行政復議范圍　343
三、稅務行政復議管轄　344
四、稅務行政復議申請與受理　344
五、稅務行政復議審查和決定　346
第五節(jié)　稅收法律責任　347
一、稅收法律責任的概述　347
二、征納雙方違反稅收法律制度的法律責任　348
第六節(jié)　同步強化自測練習　350
附錄一　同步強化自測練習參考答案　355
附錄二　全書參考法律依據(jù)匯總　360