稅法

前言第一篇 稅法基本理論 第一章 稅法概述 第一節(jié) 稅法的概念 第二節(jié) 我國(guó)稅法的制定與實(shí)施 第三節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 第四節(jié) 我國(guó)稅收管理體制 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題第二篇 流轉(zhuǎn)稅法 第二章 增值稅法 第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務(wù)人 第二節(jié) 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認(rèn)定與管理 第三節(jié) 稅率與征收率 第四節(jié) 一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 第五節(jié) 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算 第六節(jié) 特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 第七節(jié) 進(jìn)口貨物征稅 第八節(jié) 出口貨物退(免)稅 第九節(jié) 增值稅的優(yōu)惠政策 第十節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第三章 消費(fèi)稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人及征稅范圍 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第四節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第四章 營(yíng)業(yè)稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù) 第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第五節(jié) 幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理 第六節(jié) 營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠 第七節(jié) 營(yíng)業(yè)稅征收管理 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法 第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅概述 第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第三節(jié) 稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第六章 關(guān)稅法 第一節(jié) 關(guān)稅概述 第二節(jié) 關(guān)稅的基本要素 第三節(jié) 關(guān)稅的完稅價(jià)格 第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第五節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題第三篇 所得稅法 第七章 企業(yè)所得稅法 第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述 第二節(jié) 納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象 第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率 第四節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第七節(jié) 稅收優(yōu)惠 第八節(jié) 境外所得稅額扣除 第九節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第八章 個(gè)人所得稅法 第一節(jié) 個(gè)人所得稅法概述 第二節(jié) 納稅義務(wù)人 第三節(jié) 所得來源的確定 第四節(jié) 應(yīng)稅所得項(xiàng)目 第五節(jié) 稅率 第六節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定 第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第八節(jié) 稅收優(yōu)惠 第九節(jié) 境外所得稅額的扣除 第十節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題第四篇 資源類稅法 第九章 資源稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第十章 土地增值稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅范圍與稅率 第二節(jié) 收入和扣除項(xiàng)目的確定 第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題第五篇 財(cái)產(chǎn)稅法和行為稅法 第十一章 房產(chǎn)稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅范圍與稅率 第二節(jié) 計(jì)稅依據(jù) 第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第十二章 車船稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅范圍和稅率 第二節(jié) 計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算 第三節(jié) 稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 征收管理和納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第十三章 印花稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題 第十四章 契稅法 第一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象及稅率 第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算 第三節(jié) 稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 征收管理及納稅申報(bào) 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題第六篇 稅收征收管理法 第十五章 稅收征收管理法 第一節(jié) 稅收征收管理法概述 第二節(jié) 稅務(wù)管理 第三節(jié) 稅款征收 第四節(jié) 稅務(wù)檢查 第五節(jié) 稅收法律責(zé)任 本章小結(jié) 思考題 練習(xí)題練習(xí)題參考答案參考文獻(xiàn)