稅收調節(jié)居民收入分配的路徑研究

導論
一、選題背景與意義
二、相關文獻述評
三、主要內容與框架
四、研究方法與創(chuàng)新
第一章 稅收公平與居民收入分配調節(jié)
第一節(jié) 稅收公平的內涵與實現
一、稅收公平的內涵
二、稅收公平的實現
第二節(jié) 調節(jié)居民收入分配的理由與方式
一、給調節(jié)居民收入分配一個恰當的理由
二、政府調節(jié)居民收入分配的政策工具與作用方式
第三節(jié) 稅收調節(jié)居民收入分配的局限與平衡
一、在一定條件下政府完全可以僅依靠稅收調節(jié)居民收入差距
二、收入完整程度是稅收調節(jié)居民收入分配局限之一
三、稅收成本是稅收調節(jié)居民收人分配局限之二
四、政府對稅收公平與稅收效率的平衡
第四節(jié) 稅收再分配效應的指標與分解
一、稅收再分配效應的衡量
二、稅收累進性的測度
三、稅收的結構累進性與有效累進性
第二章 稅收調節(jié)居民收入分配的機制
第一節(jié) 個人所得稅調節(jié)居民收入分配的機制
一、個人所得稅調節(jié)居民收入分配的基本邏輯
二、僅考慮免稅額與稅率的分析
三、加入稅基侵蝕的分析
四、加入個體行為的分析
第二節(jié) 財產稅調節(jié)居民收入分配的機制
一、財產稅歸宿的爭議
二、財產稅調節(jié)居民收入分配的機制與條件
三、對財產稅調節(jié)居民收人分配的質疑與解釋
第三節(jié) 流轉稅調節(jié)居民收入分配的機制
一、流轉稅調節(jié)居民收入分配的一般邏輯
二、個人支出稅與居民收入分配調節(jié)
三、一般流轉稅的累進性分析
四、差異流轉稅的累進性分析
第四節(jié) 稅收調節(jié)居民收入分配的路徑選擇
一、對稅收調節(jié)居民收入分配的基本判斷
二、稅收調節(jié)居民收入分配的兩條路徑
第三章 我國稅收調節(jié)居民收入分配的實證分析
第一節(jié) 個人所得稅的再分配效應
一、個人所得稅的基本情況
二、個人所得稅結構累進性的實證分析
三、個人所得稅再分配效應的實證分析
第二節(jié) 流轉稅的再分配效應
一、流轉稅制度的設置情況
二、流轉稅收入分配效應的實證分析
第三節(jié) 財產稅的再分配效應
一、財產稅的界定
二、財產稅的稅收設置
三、財產稅的收入分配效應
第四章 稅收調節(jié)居民收入分配的國際實踐
第一節(jié) 個人所得稅調節(jié)居民收入分配的國際實踐
一、個人所得稅從高稅率多級次走向低稅率少級次
二、個人所得稅有效累進性的變化
三、單一稅率個人所得稅在部分國家中的實施
四、個人所得稅的稅收模式
五、典型發(fā)展中國家的個人所得稅
第二節(jié) 流轉稅調節(jié)居民收入分配的國際實踐
一、流轉稅占稅收比重的變化
二、增值稅的設置情況
三、商品稅再分配效應的理論分歧與實證經驗
第三節(jié) 財產稅調節(jié)居民收入分配的國際實踐
一、公平視角下的財產稅設置
二、財產稅收入分配效應的關鍵因素
第五章 我國稅收調節(jié)居民收入分配的路徑選擇
第一節(jié) 我國稅收調節(jié)居民收入分配面臨的環(huán)境條件
一、需要保持經濟穩(wěn)定持續(xù)增長
二、存在規(guī)模較大的隱性經濟
三、公眾的消費結構差異較大
四、財產分布尤其是不動產分布極為不平等
五、基于條件約束下的稅收調節(jié)居民收入分配路徑選擇
第二節(jié) 以扁平化思路重構個人所得稅制
一、個人所得稅的扁平化改革
二、單一比例個人所得稅再分配效應的模擬
三、我國個人所得稅的模式建議
第三節(jié) 設置具有差異稅率的流轉稅制
一、流轉稅在調節(jié)我國居民收入分配中應該發(fā)揮重要作用
二、流轉稅調節(jié)居民收入分配的基本原則及思路
三、增值稅、營業(yè)稅與消費稅的改進方向
第四節(jié) 構建定位于調節(jié)居民收入分配的房產稅制
一、房產稅征收的最大困難在于公眾的稅收遵從
二、我國房產稅在較長時間內無法成為地方政府的主體稅種
三、我國房產稅很難成為調節(jié)房價的主要工具
四、我國房產稅改革應定位于調節(jié)居民收入分配
結語
參考文獻
后記