2016年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試專用教材稅法

第目錄 第一章 稅法總論 /1 第一節(jié) 稅法的目標 /1 考點 稅法的概念和目標 /1 第二節(jié) 稅法在我國法律體系中的地位 /2 考點 稅法與其他法律的關(guān)系 /2 第三節(jié) 稅收法定原則 /3 考點1 稅法基本原則 /3 考點2 稅收法律關(guān)系 /4 第四節(jié) 稅法要素 /5 考點 稅法的構(gòu)成要素 /5 第五節(jié) 稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系 /6 考點1 稅收立法原則 /6 考點2 稅收立法權(quán)的劃分 /8 考點3 稅收立法機關(guān) /8 考點4 稅收的立法及實施 /9 考點5 稅法的分類 /11 考點6 我國現(xiàn)行稅法體系 /12 第六節(jié) 稅收執(zhí)法 /13 考點1 稅收征收管理范圍 /13 考點2 稅收收入劃分 /13 第七節(jié) 依法納稅與稅法遵從 /15 考點 稅務(wù)行政主體、稅務(wù)行政管理相對人的義務(wù)和權(quán)利 /15 第八節(jié) 國際稅收關(guān)系 /17 考點 國際重復(fù)課稅與國際稅收協(xié)定 /17 第二章 增值稅法 /18 第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務(wù)人 /18 考點1 增值稅征稅范圍 /18 考點2 納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人 /21 第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理 /21 考點 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理 /21 第三節(jié) 稅率與征收率 /23 考點 稅率與征收率 /23 第四節(jié) 增值稅的計稅方法 /26 考點 增值稅的計稅方法 /26 第五節(jié) 一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算 /26 考點1 銷項稅額的計算 /26 考點2 進項稅額的相關(guān)規(guī)定 /30 考點3 運輸費用抵扣進項稅相關(guān)規(guī)定 /33 考點4 不得抵扣增值稅進項稅額的處理 /35 考點5 增值稅特殊計稅規(guī)則 /38 第六節(jié) 簡易計稅方法應(yīng)納稅額的計算 /39 考點 簡易計稅方法應(yīng)納稅額的計算 /39 第七節(jié) 特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理 /40 考點 特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理 /40 第八節(jié) 進口貨物征稅 /41 考點 進口貨物征稅 /41 第九節(jié) 出口貨物退（免）稅 /43 考點 出口貨物退（免）稅政策 /43 第十節(jié) 稅收優(yōu)惠 /48 考點 稅收優(yōu)惠政策 /48 第十一節(jié) 征收管理 /54 考點 征收管理 /54 第十二節(jié)