營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅申報(bào)實(shí)操與法規(guī)指南

定　價(jià)：￥60.00

作　者：	郭洪榮著
出版社：	中國(guó)市場(chǎng)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	財(cái)政稅收經(jīng)濟(jì)

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ISBN：	9787509215050	出版時(shí)間：	2016-07-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁(yè)數(shù)：	402	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　本書內(nèi)容分為法規(guī)應(yīng)用和申報(bào)實(shí)操兩大部分：　第一部分為法規(guī)應(yīng)用，即第一篇至第三篇，對(duì)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的現(xiàn)行有效的增值稅、營(yíng)改增政策法規(guī)以及部分地方省市的補(bǔ)充規(guī)定進(jìn)行了全面認(rèn)真的梳理（截至2016年5月底），分“增值稅基本政策法規(guī)”“增值稅稅收優(yōu)惠政策”“增值稅專項(xiàng)制度”三章摘錄呈現(xiàn)給讀者?！〉诙糠譃樯陥?bào)實(shí)操，即第四篇至第八篇，按建筑服務(wù)納稅、房地產(chǎn)開發(fā)納稅、金融服務(wù)納稅、生活服務(wù)納稅、小規(guī)模納稅人納稅分別設(shè)計(jì)了極具實(shí)戰(zhàn)性和操作價(jià)值的納稅申報(bào)典型案例。案例講解了申報(bào)表填報(bào)的交易處理、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理、填報(bào)步驟和方法，并附有填報(bào)完成后的樣表范例。

作者簡(jiǎn)介

　　郭洪榮，　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所副所長(zhǎng)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院稅務(wù)碩士教育中心碩士導(dǎo)師、中稅協(xié)準(zhǔn)則委員會(huì)副主任、洪海明珠（北京）稅收應(yīng)用科技中心主任。主持并參與了“中國(guó)納稅實(shí)務(wù)系列叢書”的編寫，主編并出版圖書40余種。主持中國(guó)稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟稅務(wù)處理軟件總體設(shè)計(jì)以及稅務(wù)服務(wù)規(guī)范和交易處理、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理的納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等產(chǎn)品的研發(fā)?！∶?佳，　現(xiàn)任中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)準(zhǔn)則委員會(huì)課題組成員；中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)網(wǎng)校講師團(tuán)講師；中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)鑒證軟件開發(fā)組成員；中國(guó)稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟涉稅鑒證業(yè)務(wù)軟件講師團(tuán)講師?！∽鳛橹饕蓡T參與《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《研究開發(fā)費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除鑒證業(yè)務(wù)規(guī)則》四個(gè)準(zhǔn)則以及操作指南和培訓(xùn)教材編寫。主持并參與了“中國(guó)納稅實(shí)務(wù)系列叢書”的編寫?！∥?進(jìn)，　現(xiàn)任中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)準(zhǔn)則委員會(huì)課題組成員、中國(guó)稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟稅務(wù)復(fù)議訴訟專業(yè)委員會(huì)委員、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)鑒證軟件開發(fā)組成員、中國(guó)納稅實(shí)務(wù)全書編委會(huì)成員、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所副研究員、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)協(xié)會(huì)網(wǎng)校講師團(tuán)講師?！≈鞒植⑴c了“中國(guó)納稅實(shí)務(wù)系列叢書”的編寫。以項(xiàng)目工程師的身份，參與稅務(wù)處理軟件開發(fā)工作，參與中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)規(guī)范和稅收鑒證軟件開發(fā)工作。以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的身份，直接參與涉稅鑒證業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)，主導(dǎo)研究開發(fā)企業(yè)集團(tuán)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品，受托代理稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟。　張晶，　中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院稅務(wù)碩士研究院的實(shí)踐導(dǎo)師。　作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，直接參與涉稅鑒證業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)，受托代理稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟。

圖書目錄

第一篇增值稅基本政策法規(guī)
1納稅義務(wù)人、扣繳義務(wù)人 1.1銷售貨物、勞務(wù)及進(jìn)口貨物納稅義務(wù)人 1.2銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)納稅義務(wù)人 1.3扣繳義務(wù)人 2增值稅征收范圍確認(rèn) 2.1貨物征稅范圍說(shuō)明 2.2銷售服務(wù)的范圍 2.3銷售無(wú)形資產(chǎn) 2.4銷售不動(dòng)產(chǎn) 2.5營(yíng)改增前不征收增值稅的范圍 2.6其他文件規(guī)定的不征收增值稅項(xiàng)目 2.7視同銷售 2.8兼營(yíng)、混合銷售 3銷售額 3.1銷售貨物、勞務(wù)銷售額的范圍確認(rèn)和計(jì)算 3.2銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)銷售額確認(rèn) 4稅率、征收率 4.1銷售貨物、勞務(wù)適用稅率 4.2銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)適用稅率 4.3銷售貨物勞務(wù)征收率 4.4銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)征收率 5計(jì)稅方法、應(yīng)納稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 5.1計(jì)稅方法 5.2應(yīng)納稅額 5.3銷項(xiàng)稅額 5.4進(jìn)項(xiàng)稅額 6納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間 6.1貨物、勞務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 6.2銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間 7征收管理 7.1貨物、勞務(wù) 7.2銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn) 8 2016年5月1日營(yíng)改增后的服務(wù)征收 8.1建筑服務(wù) 8.2銷售取得不動(dòng)產(chǎn) 8.3房地產(chǎn)開發(fā) 8.4租賃不動(dòng)產(chǎn) 8.5金融服務(wù)業(yè) 8.6生活服務(wù)業(yè) 92016年5月1日營(yíng)改增前的具體貨物、服務(wù)征收 9.1.1二手車經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) 9.1.2罰沒(méi)物品 9.1.3開采礦產(chǎn)資源勞務(wù) 9.1.4附著于土地或者不動(dòng)產(chǎn)上的固定資產(chǎn) 9.1.5供電企業(yè)收取并網(wǎng)服務(wù)費(fèi) 9.1.6林木銷售和管護(hù) 9.1.7水利工程水費(fèi) 9.1.8受托種植植物、飼養(yǎng)動(dòng)物 9.1.9公用事業(yè)收取的一次性費(fèi)用 9.1.10汽車按揭和代辦服務(wù) 9.1.11代購(gòu)貨物 9.1.12包裝物押金 9.1.13移動(dòng)通信用塔（桿）進(jìn)項(xiàng)抵扣 9.1.14售后回租計(jì)算銷售額扣除的本金 9.1.15融資租賃保理業(yè)務(wù) 9.1.16塔類站址管理業(yè)務(wù)適用稅目 9.1.17無(wú)線信號(hào)室分系統(tǒng)傳輸服務(wù)適用稅目 9.1.18條形碼膠片研制費(fèi) 9.1.19經(jīng)銷企業(yè)從生產(chǎn)企業(yè)取得“三包”收入 9.1.20勞務(wù)派遣服務(wù)政策 9.1.21人力資源外包 9.1.22海洋石油停止按實(shí)物征收 9.1.23貨物、服務(wù)征收疑難問(wèn)題解答第二篇增值稅稅收優(yōu)惠政策
1起征點(diǎn) 1.1法律關(guān)于起征點(diǎn)的規(guī)定 1.2營(yíng)改增文件關(guān)于起征點(diǎn)的規(guī)定 2貨物、勞務(wù)稅收優(yōu)惠 2.1法律規(guī)定的免稅項(xiàng)目 2.2其他文件規(guī)定的減免稅項(xiàng)目 2.3其他文件規(guī)定的即征即退、先征后退、退稅優(yōu)惠 3銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)稅收優(yōu)惠 3.1關(guān)于免稅項(xiàng)目的規(guī)定 3.2關(guān)于增值稅即征即退的規(guī)定 3.3年度應(yīng)繳稅款的扣減 3.4跨境應(yīng)稅行為的零稅率和免稅 3.5稅收優(yōu)惠管理第三篇增值稅專項(xiàng)制度 1抵扣憑證專項(xiàng)制度 1.1海關(guān)繳款書“先比對(duì)后抵扣”管理 1.2未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證管理 1.3逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法 1.4農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn) 2發(fā)票管理專項(xiàng)制度 2.1全國(guó)推行增值稅電子普通發(fā)票 2.2簡(jiǎn)化發(fā)票領(lǐng)用和使用程序 2.3增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定 2.4營(yíng)改增發(fā)票開具 3行業(yè)征管專項(xiàng)制度 3.1油氣田行業(yè) 3.2加油站行業(yè) 3.3期貨行業(yè) 3.4金、銀行業(yè) 3.5鉆石行業(yè) 3.6航天發(fā)射行業(yè) 4增值稅發(fā)票違法犯罪專項(xiàng)制度 4.1虛開發(fā)票確認(rèn) 4.2善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的處理 4.3虛開、騙稅的處理 5增值稅認(rèn)定管理 5.1一般納稅人認(rèn)定依據(jù) 5.2小規(guī)模納稅人認(rèn)定依據(jù) 5.3稅收優(yōu)惠認(rèn)定事項(xiàng) 5.4全國(guó)稅收征管規(guī)范規(guī)定的增值稅認(rèn)定規(guī)范 5.5營(yíng)改增后的一般納稅人資格登記 6納稅申報(bào)專項(xiàng)制度和稅收征收管理事項(xiàng) 6.1新報(bào)表適用范圍和廢止文件 6.2納稅申報(bào)資料 6.3填寫說(shuō)明 6.4稅收征收管理事項(xiàng) 6.5營(yíng)改增國(guó)地稅監(jiān)督與管理第四篇建筑服務(wù)納稅申報(bào)案例 1建筑服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生（交易事實(shí)）情況 1.1A建筑公司經(jīng)營(yíng)范圍及施工情況 1.2本期購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)情況 1.3本期銷售業(yè)務(wù)情況 1.4增值稅納稅申報(bào)表及附表的填寫順序 2《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào) 2.1《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況說(shuō)明 2.2《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況 3附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào) 3.1附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 3.2附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況 4《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào) 4.1《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 4.2《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況 5附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào) 5.1附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 5.2附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況 6附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào) 6.1附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 6.2附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況 7附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào) 7.1附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況說(shuō)明 7.2附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況 8附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào) 8.1附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況說(shuō)明 8.2附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況 9《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào) 9.1《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況說(shuō)明 9.2《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況 10《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào) 10.1《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 10.2《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況 11《增值稅預(yù)繳稅款表》填報(bào) 11.1《增值稅預(yù)繳稅款表》填報(bào)情況說(shuō)明 11.2《增值稅預(yù)繳稅款表》填報(bào)情況 12《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào) 12.1《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 12.2《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況第五篇房地產(chǎn)開發(fā)納稅申報(bào)案例 1房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)生（交易事實(shí)）情況 1.1A房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)范圍及開發(fā)情況 1.2本期購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)生情況 1.3本期銷售業(yè)務(wù)發(fā)生情況 1.4增值稅納稅申報(bào)表及附表的填寫順序 2《固定資產(chǎn) (不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào) 2.1《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況說(shuō)明 2.2《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況 3附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào) 3.1附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 3.2附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況 4《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào) 4.1《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 4.2《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況 5附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào) 5.1附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 5.2附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況 6附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào) 6.1附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 6.2附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況 7附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào) 7.1附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況說(shuō)明 7.2附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況 8附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào) 8.1附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況說(shuō)明 8.2附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況 9《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào) 9.1《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況說(shuō)明 9.2《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況 10《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào) 10.1《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 10.2《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況 11《增值稅預(yù)繳稅款表》填報(bào) 11.1《增值稅預(yù)繳稅款表》填報(bào)情況說(shuō)明 11.2《增值稅預(yù)繳稅款表》填報(bào)情況 12《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào) 12.1《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 12.2《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況第六篇金融服務(wù)納稅申報(bào)案例 1金融服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生（交易事實(shí)）情況 1.1A金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍及開發(fā)情況 1.2本期購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)生情況 1.3本期銷售業(yè)務(wù)發(fā)生情況 1.4增值稅納稅申報(bào)表及附表的填寫順序 2《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào) 2.1《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況說(shuō)明 2.2《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況 3附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào) 3.1附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 3.2附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況 4《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào) 4.1《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 4.2《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況 5附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào) 5.1附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 5.2附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況 6附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào) 6.1附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 6.2附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況 7附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào) 7.1附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況說(shuō)明 7.2附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況 8附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào) 8.1附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況說(shuō)明 8.2附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況 9《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào) 9.1《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況說(shuō)明 9.2《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況 10《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào) 10.1《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 10.2《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況 11《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào) 11.1《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 11.2《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況第七篇生活服務(wù)納稅申報(bào)案例 1生活服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)生（交易事實(shí)）情況 1.1A酒店公司經(jīng)營(yíng)范圍及開發(fā)情況 1.2本期購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)生情況 1.3本期銷售業(yè)務(wù)發(fā)生情況調(diào)查確認(rèn) 1.4增值稅納稅申報(bào)表及附表的填寫順序 2《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào) 2.1《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況說(shuō)明 2.2《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填報(bào)情況 3附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào) 3.1附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 3.2附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填報(bào)情況 4《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào) 4.1《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 4.2《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填報(bào)情況 5附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào) 5.1附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 5.2附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）填報(bào)情況 6附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào) 6.1附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況說(shuō)明 6.2附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填報(bào)情況 7附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào) 7.1附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況說(shuō)明 7.2附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況 8附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào) 8.1附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況說(shuō)明 8.2附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）填報(bào)情況 9《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào) 9.1《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況說(shuō)明 9.2《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》填報(bào)情況 10《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào) 10.1《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 10.2《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況 11《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào) 11.1《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 11.2《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》填報(bào)情況第八篇小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)案例 1小規(guī)模納稅人發(fā)生業(yè)務(wù)（交易事實(shí)）情況 1.1A公司購(gòu)銷業(yè)務(wù)發(fā)生情況 1.2增值稅納稅申報(bào)表及附表的填寫順序 2附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào) 2.1附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況說(shuō)明 2.2附列資料（四）（稅額抵減情況表）填報(bào)情況 3《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填報(bào) 3.1《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填報(bào)情況說(shuō)明 3.2《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填報(bào)情況 4《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào) 4.1《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況說(shuō)明 4.2《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填報(bào)情況 5《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》填報(bào) 5.1《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》填報(bào)情況說(shuō)明 5.2《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》填報(bào)情況附錄增值稅法規(guī)政策一覽