稅務籌劃（第5版）

第一篇 稅務籌劃通論
第一章 稅務籌劃的基本理論
第一節(jié) 稅務籌劃的概念與意義
第二節(jié) 稅務籌劃的動因與目標
第三節(jié) 稅務籌劃的原則與特點
第四節(jié) 稅務籌劃的基本方法——節(jié)稅與稅負轉(zhuǎn)嫁
第五節(jié) 稅務籌劃的基本方法——避稅
第六節(jié) 稅務籌劃成本與風險
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第二章 稅務籌劃的基本原理
第一節(jié) 稅務籌劃原理概述
第二節(jié) 絕對收益籌劃原理與相對收益籌劃原理
第三節(jié) 稅基籌劃、稅率籌劃和稅額籌劃的原理
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第三章 稅務籌劃的基本技術(shù)
第一節(jié) 減免稅技術(shù)
第二節(jié) 分割技術(shù)
第三節(jié) 扣除技術(shù)
第四節(jié) 稅率差異技術(shù)
第五節(jié) 抵免技術(shù)
第六節(jié) 退稅技術(shù)
第七節(jié) 延期納稅技術(shù)
第八節(jié) 會計政策選擇技術(shù)
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第四章 稅務籌劃的基本步驟
第一節(jié) 收集信息
第二節(jié) 目標分析
第三節(jié) 方案設計與選擇
第四節(jié) 實施與反饋
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第二篇 企業(yè)主要稅種的稅務籌劃
第五章 增值稅的稅務籌劃
第一節(jié) 納稅人身份的稅務籌劃
第二節(jié) 購銷業(yè)務的稅務籌劃
第三節(jié) 經(jīng)營行為的稅務籌劃
第四節(jié) 出口退稅的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第六章 消費稅的稅務籌劃
第一節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的稅務籌劃
第二節(jié) 委托加工應稅消費品的稅務籌劃
第三節(jié) 外購應稅消費品的稅務籌劃
第四節(jié) 包裝物及其押金的稅務籌劃
第五節(jié) 出口退稅的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第七章 營業(yè)稅的稅務籌劃
第一節(jié) 營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運用
第二節(jié) 營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅務籌劃
第三節(jié) 經(jīng)營行為的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第八章 關(guān)稅的稅務籌劃
第一節(jié) 關(guān)稅完稅價格的稅務籌劃
第二節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務籌劃
第三節(jié) 特別關(guān)稅的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第九章 企業(yè)所得稅的稅務籌劃
第一節(jié) 所得稅優(yōu)惠政策的運用
第二節(jié) 應納稅所得額的稅務籌劃
第三節(jié) 所得稅會計政策的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第十章 個人所得稅的稅務籌劃
第一節(jié) 所得稅優(yōu)惠政策的稅務籌劃
第二節(jié) 不同收入形式的稅務籌劃
第三節(jié) 納稅人身份轉(zhuǎn)換的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第十一章 其他稅種的稅務籌劃
第一節(jié) 資源稅的稅務籌劃
第二節(jié) 土地增值稅的稅務籌劃
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務籌劃
第四節(jié) 房產(chǎn)稅的稅務籌劃
第五節(jié) 印花稅的稅務籌劃
第六節(jié) 契稅的稅務籌劃
第七節(jié) 車船稅的稅務籌劃
第八節(jié) 車輛購置稅的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第三篇 企業(yè)經(jīng)濟活動的稅務籌劃
第十二章 企業(yè)經(jīng)營的稅務籌劃
第一節(jié) 購銷活動的稅務籌劃
第二節(jié) 職工薪酬的稅務籌劃
第三節(jié) 利潤分配的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第十三章 企業(yè)籌資的稅務籌劃
第一節(jié) 負債籌資的稅務籌劃
第二節(jié) 權(quán)益籌資的稅務籌劃
第三節(jié) 其他籌資方式的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第十四章 企業(yè)投資的稅務籌劃
第一節(jié) 股權(quán)投資的稅務籌劃
第二節(jié) 債權(quán)投資的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第十五章 企業(yè)重組的稅務籌劃
第一節(jié) 企業(yè)債務重組的稅務籌劃
第二節(jié) 企業(yè)合并的稅務籌劃
第三節(jié) 企業(yè)分立的稅務籌劃
第四節(jié) 企業(yè)清算的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第四篇 國際稅務籌劃
第十六章 國際稅務籌劃通論
第一節(jié) 國際稅務籌劃概述
第二節(jié) 國際稅務籌劃的基本方法
第三節(jié) 利用國際低稅地的稅務籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題
第十七章 國際稅務籌劃專題
第一節(jié) 跨國公司的稅務籌劃
第二節(jié) 跨國企業(yè)在中國的稅務籌劃
第三節(jié) 中國企業(yè)境外投資的稅務籌劃
第四節(jié) 應對稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移報告
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復習思考題