稅法（楊應(yīng)杰）

項目一　稅法概論1
【知識目標(biāo)】 1
【技能目標(biāo)】 1
【學(xué)習(xí)思路圖】 1
【引導(dǎo)案例】 2
任務(wù)一　認知稅法 2
一、認知稅收 3
二、稅法的概念 7
三、稅收法律關(guān)系 7
四、稅法的構(gòu)成要素 10
任務(wù)二　我國現(xiàn)行稅法體系 13
一、我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容 14
二、我國稅法的制定與實施 15
任務(wù)三　稅收管理體制 17
一、稅收立法權(quán)的劃分 18
二、稅收執(zhí)法權(quán)的劃分 19
三、稅務(wù)機構(gòu)的設(shè)置 20
【案例分析】 21
【項目小結(jié)】 21
【知識訓(xùn)練】 22
項目二　增值稅法23
【知識目標(biāo)】 23
【技能目標(biāo)】 23
【學(xué)習(xí)思路圖】 23
【引導(dǎo)案例】 24
任務(wù)一　增值稅認知 24
一、增值稅概述 24
二、增值稅納稅人 25
三、增值稅的征稅范圍 26
四、增值稅稅率和征收率 28
任務(wù)二　增值稅稅額的計算 29
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算 29
二、簡易計稅方法下應(yīng)納增值稅的計算 35
三、進口貨物應(yīng)納增值稅額的計算 36
任務(wù)三　增值稅的納稅申報 37
一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間 38
二、增值稅的納稅期限 38
三、增值稅的納稅地點 39
四、增值稅的納稅申報 39
五、增值稅的稅收優(yōu)惠 43
任務(wù)四　營業(yè)稅改征增值稅 46
一、納稅人 46
二、征稅范圍 47
三、稅目 49
四、稅率 50
五、應(yīng)納稅額的計算 50
六、征收管理 63
七、稅收優(yōu)惠 66
【案例分析】 70
【項目小結(jié)】 70
【知識訓(xùn)練】 71
【技能實訓(xùn)】 74
項目三　消費稅法75
【知識目標(biāo)】 75
【技能目標(biāo)】 75
【學(xué)習(xí)思路圖】 75
【引導(dǎo)案例】 76
任務(wù)一　消費稅認知 76
一、消費稅法的概念 76
二、消費稅的納稅義務(wù)人 76
三、消費稅的征稅范圍 77
四、消費稅稅目 78
五、消費稅稅率 81
任務(wù)二　消費稅應(yīng)納稅額的計算 84
一、銷售額的確定 84
二、應(yīng)納消費稅稅額的計算 86
三、已納消費稅扣除的計算 90
四、出口應(yīng)稅消費品退稅計算 91
任務(wù)三　消費稅的申報與繳納 92
一、消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間 93
二、消費稅納稅期限 93
三、消費稅申報地點 93
四、消費稅納稅申報 94
【案例分析】 97
【項目小結(jié)】 97
【知識訓(xùn)練】 98
【技能實訓(xùn)】 99
項目四　關(guān)稅法101
【知識目標(biāo)】 101
【技能目標(biāo)】 101
【學(xué)習(xí)思路圖】 101
【引導(dǎo)案例】 102
任務(wù)一　關(guān)稅認知 102
一、關(guān)稅的概念與分類 102
二、關(guān)稅的征稅對象 103
三、關(guān)稅的納稅義務(wù)人 103
四、關(guān)稅稅則、稅目 104
五、關(guān)稅稅率 105
任務(wù)二　關(guān)稅稅額計算 108
一、關(guān)稅的計稅依據(jù) 108
二、關(guān)稅的計征方法 110
三、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算 111
任務(wù)三　關(guān)稅征收管理 113
一、關(guān)稅稅收優(yōu)惠 114
二、關(guān)稅申報與繳納 114
三、關(guān)稅強制執(zhí)行 115
四、關(guān)稅退還 115
五、關(guān)稅的補征和追征 115
【案例分析】 116
【項目小結(jié)】 116
【知識訓(xùn)練】 117
【技能實訓(xùn)】 119
項目五　企業(yè)所得稅法120
【知識目標(biāo)】 120
【技能目標(biāo)】 120
【學(xué)習(xí)思路圖】 120
【引導(dǎo)案例】 121
任務(wù)一　企業(yè)所得稅認知 121
一、企業(yè)所得稅法的概念 121
二、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人 121
三、企業(yè)所得稅的征稅對象 123
四、企業(yè)所得稅稅率 123
任務(wù)二　企業(yè)所得稅的計算 124
子任務(wù)一　查賬征收方式下企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算 125
一、收入總額 125
二、不征稅收入 127
三、企業(yè)所得稅稅前扣除項目及扣除標(biāo)準(zhǔn) 127
四、不得扣除的項目 132
五、虧損彌補 133
六、應(yīng)納稅所得額的計算 133
七、應(yīng)納所得稅額的計算 133
子任務(wù)二　其他應(yīng)納稅額的計算 134
一、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算 134
二、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算 135
三、源泉扣繳 136
四、企業(yè)所得稅的匯算清繳 137
任務(wù)三　企業(yè)所得稅的納稅申報 140
子任務(wù)一　企業(yè)所得稅納稅期限 140
子任務(wù)二　企業(yè)所得稅納稅地點 140
一、居民企業(yè)的納稅地點 140
二、非居民的企業(yè)納稅地點 141
子任務(wù)三　企業(yè)所得稅的申報繳納 141
一、查賬核定征收方式下企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的申報 141
二、核定征收方式下企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的申報 153
子任務(wù)四　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策 154
一、免稅收入 154
二、減、免稅所得 155
三、民族自治地方的減免稅 156
四、加計扣除 156
五、應(yīng)納稅所得額抵扣 156
六、加速折舊 156
七、減計收入 157
八、應(yīng)納稅額抵免 157
九、西部地區(qū)的減免稅 157
【案例分析】 158
【項目小結(jié)】 159
【知識訓(xùn)練】 159
【技能實訓(xùn)】 161
項目六　個人所得稅法163
【知識目標(biāo)】 163
【技能目標(biāo)】 163
【學(xué)習(xí)思路圖】 163
【引導(dǎo)案例】 164
任務(wù)一　個人所得稅認知 164
一、個人所得稅法的概念 164
二、個人所得稅的納稅人 164
三、個人所得稅的征稅對象 166
四、個人所得稅稅目 166
五、個人所得稅的應(yīng)稅項目和稅率 174
六、減、免稅優(yōu)惠 175
任務(wù)二　個人所得稅稅額計算 178
一、個人所得稅計稅依據(jù) 178
二、個人所得稅應(yīng)納稅額的計算 184
任務(wù)三　申報及繳納個人所得稅 189
一、個人所得稅的納稅申報 190
二、個人所得稅的納稅期限 190
三、個人所得稅的納稅地點 191
【案例分析】 193
【項目小結(jié)】 193
【知識訓(xùn)練】 193
【技能實訓(xùn)】 195
項目七　資源類稅法197
【知識目標(biāo)】 197
【技能目標(biāo)】 197
【學(xué)習(xí)思路圖】 197
【引導(dǎo)案例】 198
任務(wù)一　資源稅法 198
一、資源稅認知 198
二、資源稅的計算 201
三、資源稅的征收管理 203
任務(wù)二　土地增值稅法 206
一、土地增值稅認知 206
二、土地增值稅的計稅依據(jù) 209
三、土地增值稅應(yīng)納稅額的計算 211
四、土地增值稅征收管理 213
任務(wù)三　城鎮(zhèn)土地使用稅法 215
一、城鎮(zhèn)土地使用稅認知 216
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算 218
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報 219
任務(wù)四　耕地占用稅法 220
一、耕地占用稅認知 220
二、耕地占用稅的計算 222
三、耕地占用稅的征收管理 222
【案例分析】 223
【項目小結(jié)】 223
【知識訓(xùn)練】 224
【技能實訓(xùn)】 226
項目八　財產(chǎn)稅類稅法227
【知識目標(biāo)】 227
【技能目標(biāo)】 227
【學(xué)習(xí)思路圖】 227
【引導(dǎo)案例】 227
任務(wù)一　房產(chǎn)稅法 228
一、房產(chǎn)稅認知 228
二、房產(chǎn)稅的計算 229
三、房產(chǎn)稅的納稅申報 231
任務(wù)二　車船稅法 233
一、車船稅認知 233
二、車船稅的計算 236
三、車船稅的征收管理 237
任務(wù)三　契稅法 240
一、契稅法概念 240
二、契稅認知 240
三、契稅的計算 242
四、契稅的納稅申報 243
【案例分析】 244
【項目小結(jié)】 245
【知識訓(xùn)練】 245
【技能實訓(xùn)】 246
項目九　其他稅種稅法247
【知識目標(biāo)】 247
【技能目標(biāo)】 247
【學(xué)習(xí)思路圖】 247
【引導(dǎo)案例】 248
任務(wù)一　城市維護建設(shè)稅法 248
一、城建稅認知 248
二、城建稅的計算 249
三、城建稅的征收管理 250
任務(wù)二　教育費附加法 251
一、教育費附加認知 251
二、教育費附加的計算 252
三、教育費附加的納稅申報 252
任務(wù)三　印花稅法 253
一、印花稅認知 253
二、印花稅的計算 260
三、印花稅的納稅申報 261
任務(wù)四　車輛購置稅法 264
一、車輛購置稅認知 264
二、車輛購置稅的計算 265
三、車輛購置稅的征收管理 266
任務(wù)五　煙葉稅法 267
一、煙葉稅認知 268
二、煙葉稅的計算 268
三、煙葉稅的征收管理 268
任務(wù)六　船舶噸稅法 269
一、船舶噸稅認知 269
二、船舶噸稅的計算 270
三、船舶噸稅的征收管理 270
【案例分析】 271
【項目小結(jié)】 271
【知識訓(xùn)練】 271
【技能實訓(xùn)】 272
項目十　稅收征收管理法273
【知識目標(biāo)】 273
【技能目標(biāo)】 273
【學(xué)習(xí)思路圖】 273
【引導(dǎo)案例】 274
任務(wù)一　稅收征收管理法概述 274
一、初識稅收征收管理法 274
二、稅收征收管理法的適用范圍 275
任務(wù)二　稅務(wù)管理 275
一、稅務(wù)管理的概念 276
二、稅務(wù)登記管理 276
三、賬簿和憑證管理 282
四、發(fā)票管理 283
五、納稅申報 288
任務(wù)三　稅款征收與稅務(wù)檢查 289
一、稅款征收 290
二、稅務(wù)檢查 294
任務(wù)四　稅收法律責(zé)任 297
一、稅收法律責(zé)任概述 297
二、征納雙方違反稅收法律制度的法律責(zé)任 297
【案例分析】 300
【項目小結(jié)】 300
【知識訓(xùn)練】 301
【技能實訓(xùn)】 303
參考文獻304