2017年全國初級會計職稱考試標(biāo)準(zhǔn)教材與專用題庫 經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)

考綱分析與應(yīng)試策略
一、考情簡介 1
（一）考試科目 1
（二）考試形式 1
（三）考試題型 1
（四）考試時間 1
二、考綱分析 1
（一）重點難點分析 1
（二）內(nèi)容結(jié)構(gòu)分析 2
三、學(xué)習(xí)方法 3
（一）搜集信息，制訂計劃 3
（二）精讀教材，系統(tǒng)學(xué)習(xí) 3
（三）歸納總結(jié)，注重實際 3
（四）全真模擬，反復(fù)練習(xí) 3
四、應(yīng)試技巧 4
（一）考前準(zhǔn)備要充分 4
（二）答題方法與技巧 4
（三）各題型答題技巧 4
第一章 總論
第一節(jié) 法律基礎(chǔ) 7
一、法和法律 7
二、法律關(guān)系 8
三、法律事實 11
四、法的形式與分類 13
五、法律部門與法律體系 16
六、全面推行依法治國 17
第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)糾紛的解決途徑 17
一、經(jīng)濟(jì)糾紛的概念與解決途徑 17
二、仲裁 18
三、民事訴訟 21
四、行政復(fù)議 26
五、行政訴訟 28
第三節(jié) 法律責(zé)任 32
一、法律責(zé)任的概念 32
二、法律責(zé)任的種類 33
第四節(jié) 同步強化自測練習(xí) 35
第二章 勞動合同與社會保險法律制度
第一節(jié) 勞動合同法律制度 39
一、勞動關(guān)系與勞動合同 39
二、勞動合同的訂立 40
三、勞動合同的主要內(nèi)容 45
四、勞動合同的履行和變更 53
五、勞動合同的解除和終止 54
六、集體合同與勞務(wù)派遣 59
七、勞動爭議的解決 61
八、違反勞動合同法的法律責(zé)任 68
第二節(jié) 社會保險法律制度 70
一、社會保險的概念、種類與基本原則 71
二、基本養(yǎng)老保險 72
三、基本醫(yī)療保險 75
四、工傷保險 78
五、失業(yè)保險 83
六、生育保險 84
七、社會保險費征繳 85
八、社會保險基金管理運營 86
九、違反社會保險法的法律責(zé)任 87
第三節(jié) 同步強化自測練習(xí) 88
第三章 支付結(jié)算法律制度
第一節(jié) 支付結(jié)算概述 97
一、支付結(jié)算的概況 98
二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具 98
三、辦理支付結(jié)算的原則 99
四、辦理支付結(jié)算的基本要求 99
第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶管理 101
一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類 101
二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷 102
三、各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用 105
四、銀行結(jié)算賬戶的管理 111
第三節(jié) 銀行卡 113
一、銀行卡的概念與分類 113
二、銀行卡賬戶和交易 114
三、銀行卡計息 115
四、銀行卡清算市場 116
五、銀行卡收單 116
第四節(jié) 預(yù)付卡 118
一、預(yù)付卡的概念與分類 119
二、預(yù)付卡的相關(guān)規(guī)定 119
第五節(jié) 結(jié)算方式 120
一、匯兌 121
二、托收承付 122
三、委托收款 124
四、國內(nèi)信用證 125
第六節(jié) 網(wǎng)上支付 126
一、網(wǎng)上銀行 127
二、第三方支付 129
第七節(jié) 票據(jù)的一般規(guī)定 130
一、票據(jù)的概念 130
二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任 132
三、票據(jù)行為 136
四、票據(jù)追索 140
第八節(jié) 匯票、銀行本票和支票 142
一、銀行匯票 142
二、商業(yè)匯票 144
三、銀行本票 147
四、支票 149
五、票據(jù)的防偽 150
第九節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任 152
一、結(jié)算紀(jì)律 153
二、法律責(zé)任 153
第十節(jié) 同步強化自測練習(xí) 155
第四章 增值稅、消費稅、營業(yè)稅法律制度
第一節(jié) 增值稅法律制度 165
一、增值稅納稅人 166
二、增值稅征稅范圍 167
三、增值稅稅率和征收率 170
四、增值稅應(yīng)納稅額的計算 171
五、增值稅稅收優(yōu)惠 178
六、增值稅征收管理 179
七、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定 180
八、營業(yè)稅改征增值稅試點主要規(guī)定 182
第二節(jié) 消費稅法律制度 188
一、消費稅納稅人 188
二、消費稅征稅范圍 189
三、消費稅稅目 190
四、消費稅稅率 194
五、消費稅應(yīng)納稅額的計算 195
六、消費稅征收管理 201
第三節(jié) 營業(yè)稅法律制度 202
一、營業(yè)稅納稅人 202
二、營業(yè)稅征稅范圍 203
三、營業(yè)稅稅目 204
四、營業(yè)稅稅率 208
五、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算 208
六、營業(yè)稅稅收優(yōu)惠 213
七、營業(yè)稅征收管理 213
第四節(jié) 同步強化自測練習(xí) 215
第五章 企業(yè)所得稅、個人所得稅法律制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律制度 224
一、企業(yè)所得稅納稅人 225
二、企業(yè)所得稅征稅對象 225
三、企業(yè)所得稅稅率 226
四、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算 226
五、企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理 236
六、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算 239
七、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠 240
八、企業(yè)所得稅源泉扣繳 244
九、企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整 245
十、企業(yè)所得稅征收管理 248
第二節(jié) 個人所得稅法律制度 251
一、個人所得稅納稅人 251
二、個人所得稅征稅對象 253
三、個人所得稅稅目 253
四、個人所得稅稅率 260
五、個人所得稅計稅依據(jù) 262
六、個人所得稅應(yīng)納稅額的計算 267
七、個人所得稅稅收優(yōu)惠 271
八、個人所得稅征收管理 273
第三節(jié) 同步強化自測練習(xí) 276
第六章 其他稅收法律制度
第一節(jié) 關(guān)稅法律制度 283
一、關(guān)稅納稅人 283
二、關(guān)稅課稅對象和稅目 284
三、關(guān)稅稅率 284
四、關(guān)稅計稅依據(jù) 285
五、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算 287
六、關(guān)稅稅收優(yōu)惠 288
七、關(guān)稅征收管理 289
第二節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度 289
一、房產(chǎn)稅納稅人 289
二、房產(chǎn)稅征稅范圍 290
三、房產(chǎn)稅稅率 290
四、房產(chǎn)稅計稅依據(jù) 291
五、房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算 292
六、房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠 292
七、房產(chǎn)稅征收管理 293
第三節(jié) 契稅法律制度 293
一、契稅納稅人 293
二、契稅征稅范圍 294
三、契稅稅率 294
四、契稅計稅依據(jù) 294
五、契稅應(yīng)納稅額的計算 295
六、契稅稅收優(yōu)惠 295
七、契稅征收管理 296
第四節(jié) 土地增值稅法律制度 296
一、土地增值稅納稅人 296
二、土地增值稅征稅范圍 297
三、土地增值稅稅率 298
四、土地增值稅計稅依據(jù) 299
五、土地增值稅應(yīng)納稅額的計算 301
六、土地增值稅稅收優(yōu)惠 302
七、土地增值稅征收管理 302
第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度 304
一、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人 304
二、城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍 304
三、城鎮(zhèn)土地使用稅稅率 305
四、城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù) 305
五、城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算 305
六、城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠 305
七、城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理 308
第六節(jié) 車船稅法律制度 309
一、車船稅納稅人 309
二、車船稅征收范圍 309
三、車船稅稅目 310
四、車船稅稅率 310
五、車船稅計稅依據(jù) 311
六、車船稅應(yīng)納稅額的計算 312
七、車船稅稅收優(yōu)惠 312
八、車船稅征收管理 313
第七節(jié) 印花稅法律制度 314
一、印花稅納稅人 315
二、印花稅征稅范圍 315
三、印花稅稅率 318
四、印花稅計稅依據(jù) 319
五、印花稅應(yīng)納稅額的計算 319
六、印花稅稅收優(yōu)惠 319
七、印花稅征收管理 321
第八節(jié) 資源稅法律制度 322
一、資源稅納稅人 322
二、資源稅征稅范圍 322
三、資源稅稅目 323
四、資源稅稅率 323
五、資源稅計稅依據(jù) 323
六、資源稅應(yīng)納稅額的計算 325
七、資源稅稅收優(yōu)惠 325
八、資源稅征收管理 326
第九節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費附加法律制度 326
一、城市維護(hù)建設(shè)稅 327
二、教育費附加 328
第十節(jié) 其他相關(guān)稅收法律制度 329
一、船舶噸稅 329
二、車輛購置稅 330
三、耕地占用稅 332
四、煙葉稅 334
第十一節(jié) 同步強化自測練習(xí) 335
第七章 稅收征收管理法律制度
第一節(jié) 稅收征收管理法概述 340
一、稅收征收管理法的概念與適用范圍 340
二、稅收法律關(guān)系 341
第二節(jié) 稅務(wù)管理 343
一、稅務(wù)管理的概念 343
二、稅務(wù)登記管理 343
三、賬簿和憑證管理 349
四、發(fā)票管理 350
五、納稅申報 354
第三節(jié) 稅款征收與稅務(wù)檢查 356
一、稅款征收 356
二、稅務(wù)檢查 359
第四節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議 361
一、稅務(wù)行政復(fù)議概述 361
二、稅務(wù)行政復(fù)議范圍 361
三、稅務(wù)行政復(fù)議管轄 362
四、稅務(wù)行政復(fù)議申請與受理 362
五、稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定 364
第五節(jié) 稅收法律責(zé)任 365
一、稅收法律責(zé)任概述 365
二、征納雙方違反稅收法律制度的法律責(zé)任 366
第六節(jié) 同步強化自測練習(xí) 368
附錄一 同步強化自測練習(xí)參考答案 372
附錄二 全書參考法律依據(jù)匯總 376