公司上市操作實務(wù)與圖解

第一編公司上市操作流程
第一章首次公開發(fā)行并上市概述
第一節(jié)首次公開發(fā)行并上市基本概念
一、股票發(fā)行及其分類
二、發(fā)行價格及定價方式
三、保薦與承銷
四、發(fā)行審批制度
五、多層次資本市場
第二節(jié)首次公開發(fā)行并上市法定條件
一、首次公開發(fā)行并上市主要法律、法規(guī)一覽
二、法律、法規(guī)對發(fā)行條件的規(guī)定
三、法律、法規(guī)對上市條件的規(guī)定
第三節(jié)首次公開發(fā)行并上市市場概況
一、發(fā)行情況
二、審核情況
第二章首次公開發(fā)行并上市流程及要點
第一節(jié)首次公開發(fā)行并上市流程概述
一、整體流程
二、上述步驟的主要內(nèi)容
三、時間表
四、特殊政策——西部地區(qū)綠色通道\\\\貧困縣政策\\\\東北政策\\\\新疆政策
五、特殊主體——新三板公司IPO
第二節(jié)盡職調(diào)查
一、盡職調(diào)查概述
二、盡職調(diào)查內(nèi)容及核查方式
第三節(jié)準(zhǔn)備工作
一、上市團隊
二、初步盡職調(diào)查
三、IPO初步方案
四、股權(quán)設(shè)置
五、上市主體的確定
六、事業(yè)單位改制注意事項
七、員工持股流程及要點
第四節(jié)改制設(shè)立股份公司
一、改制流程
二、改制要點
第五節(jié)輔導(dǎo)備案
一、輔導(dǎo)期要求
二、輔導(dǎo)流程
三、輔導(dǎo)內(nèi)容
第六節(jié)審核主要環(huán)節(jié)簡介
一、受理和預(yù)先披露
二、反饋會
三、見面會
四、預(yù)先披露更新
五、初審會
六、發(fā)審會
七、封卷
八、會后事項
九、核準(zhǔn)發(fā)行
第七節(jié)發(fā)行與上市
一、發(fā)行與上市流程及要點
二、發(fā)行失敗
三、企業(yè)資質(zhì)既定的情況下，做好發(fā)行工作最重要的是認(rèn)真對待招股說明書
第二編財務(wù)與會計審核
第三章持續(xù)盈利能力
第一節(jié)大客戶依賴
一、法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定及證監(jiān)會的審核要求
二、大客戶依賴解決思路
三、大客戶依賴經(jīng)典案例
第二節(jié)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)重大變化
一、法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定及證監(jiān)會的審核要求
二、結(jié)合案例說明關(guān)注要點及解決思路
第四章財務(wù)核算
第一節(jié)財務(wù)會計基礎(chǔ)
一、關(guān)于財務(wù)會計基礎(chǔ)的原則性規(guī)定
二、當(dāng)前眾多擬IPO企業(yè)財務(wù)會計基礎(chǔ)薄弱，財務(wù)不規(guī)范的主要原因
三、財務(wù)會計基礎(chǔ)不規(guī)范的主要表現(xiàn)形式
四、由于會計基礎(chǔ)較差被否企業(yè)案例
第二節(jié)研發(fā)支出的會計處理
一、企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)費用的確認(rèn)和計量要求
二、研發(fā)支出會計處理的難點
三、實務(wù)中擬IPO企業(yè)關(guān)于研發(fā)支出的會計處理
四、部分案例及點評
第三節(jié)上市前大比例分紅
一、案例情況
二、案例評析
第四節(jié)股份支付
一、政策指導(dǎo)
二、不構(gòu)成股份的幾種情形
三、股份支付的會計處理
四、部分案例
第五節(jié)個人賬戶代收公司貨款的處理
一、個人賬戶收款的主要形式
二、個人賬戶收款的原因
三、通過個人賬戶收款的政策風(fēng)險
四、個人賬戶收款對公司財務(wù)內(nèi)控和會計核算的影響
五、通過對個人賬戶收款的合理化解釋
六、規(guī)范措施
七、部分案例
第三編獨立性及業(yè)務(wù)審核
第五章獨立性
第一節(jié)同業(yè)競爭
一、同業(yè)競爭的主要法律法規(guī)
二、同業(yè)的界定
三、競爭的界定
四、同業(yè)競爭的競爭方
第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易
一、主要法律法規(guī)對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的主要規(guī)定
二、證監(jiān)會審核要求
三、關(guān)聯(lián)交易案例
第三節(jié)資產(chǎn)完整性
一、資產(chǎn)完整相關(guān)法規(guī)
二、資產(chǎn)完整相關(guān)案例
第六章募集資金投資項目
第一節(jié)募集資金投資項目的基本要求
一、法律法規(guī)對募投的要求
二、監(jiān)管機構(gòu)對募投的具體審核要求
第二節(jié)被否公司募投項目情況
第四編規(guī)范性審核
第七章信息披露
第一節(jié)信息披露的基本要求
第二節(jié)信息披露的審核現(xiàn)狀
第三節(jié)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
一、關(guān)聯(lián)方的完整披露
二、關(guān)聯(lián)交易的恰當(dāng)披露
三、案例分析
第四節(jié)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易外的其他信息披露違規(guī)
一、信息披露自相矛盾、前后不一且有實質(zhì)性差異的，中止審核
二、對風(fēng)險的披露要求
三、持續(xù)盈利能力的披露
四、涉訴問題的披露
五、案例分析
第五節(jié)軍工企業(yè)信息披露
一、豁免披露下列信息
二、脫密處理后披露下列信息
三、其他涉密信息的處理方式
第八章主體資格
第一節(jié)出資問題
一、法律、法規(guī)和審核要求
二、案例分析
三、關(guān)于發(fā)行人股東就出資瑕疵是否存在民事糾紛和潛在糾紛
四、關(guān)于發(fā)行人股東就出資瑕疵是否會受到行政處罰
五、關(guān)于發(fā)行人股東就出資瑕疵是否負(fù)有刑事法律責(zé)任
六、關(guān)于出資瑕疵是否影響本次發(fā)行上市
七、解決思路
八、專有技術(shù)評估入股如何說明價格合理性
第二節(jié)股權(quán)問題
一、擬上市公司股權(quán)的要求
二、控股股東和實際控制人的認(rèn)定
三、代持需要還原
四、外資企業(yè)境內(nèi)上市股權(quán)設(shè)置
第三節(jié)主營業(yè)務(wù)、董事、高管及實際控制人變更問題
一、主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化
二、董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化
三、實際控制人沒有發(fā)生變更
四、無實際控制人認(rèn)定依據(jù)補充說明
第四節(jié)不存在重大違法行為
一、重大違法行為
二、案例分析
三、變相公開發(fā)行證券——股東人數(shù)超200人問題
附錄一常用網(wǎng)站目錄
附錄二2010年至今被否企業(yè)原因匯總表