注冊(cè)會(huì)計(jì)師2018教材 2018注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試專用教材 稅法

第0章 考綱分析與應(yīng)試策略
1　第 一節(jié) 考試簡(jiǎn)介
1　一、考試科目
1　二、考試形式
2　三、考試題型與答題時(shí)間
2　第 二節(jié) 考試大綱專家解讀
2　一、考查要點(diǎn)概覽
3　二、命題趨勢(shì)分析
4　第三節(jié) 應(yīng)試經(jīng)驗(yàn)與技巧
4　一、客觀題
5　二、計(jì)算題
5　三、綜合題
6　第四節(jié) 學(xué)習(xí)方法與建議
第 1章 稅法總論
9　第 一節(jié) 稅法的概念
9　一、稅法的概念（★）
10　二、稅收法律關(guān)系（★★）
11　三、稅法與其他法律的關(guān)系（★）
12　第 二節(jié) 稅法原則
12　一、稅收法定原則是稅法基本原則的核心（★）
12　二、稅法其他基本原則（★）
12　三、稅法適用原則（★★）
13　第三節(jié) 稅法要素
14　一、總則（★）
14　二、納稅義務(wù)人（★）
14　三、征稅對(duì)象（★）
14　四、稅目（★★）
14　五、稅率（★★）
15　六、納稅環(huán)節(jié)（★）
15　七、納稅期限（★）
16　八、納稅地點(diǎn)（★）
16　九、減稅免稅（★）
16　十、罰則（★）
16　十一、附則（★）
16　第四節(jié) 稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
16　一、稅收管理體制的概念（★）
16　二、稅收立法原則（★★）
17　三、稅收立法權(quán)及其劃分（★★）
18　四、稅收立法機(jī)關(guān)（★★）
18　五、稅收立法程序（★★）
19　六、我國(guó)現(xiàn)行稅法體系（★★）
20　第五節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法
21　一、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置（★）
21　二、稅款征收管理權(quán)限劃分（★★）
21　三、稅收征收管理范圍劃分（★★）
22　四、稅收收入劃分（★★）
22　五、稅務(wù)檢查權(quán)（★）
23　六、稅務(wù)稽查權(quán)（★）
23　七、稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán)（★）
23　八、其他稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)（★）
23　第六節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利與義務(wù)
25　第七節(jié) 國(guó)際稅收關(guān)系
25　一、國(guó)際重復(fù)課稅與國(guó)際稅收協(xié)定（★）
27　二、國(guó)際避稅反避稅與國(guó)際稅收協(xié)作（★）
28　過(guò)關(guān)測(cè)試題
28　一、單選題
28　二、多選題
第 2章 增值稅法
32　第 一節(jié) 征稅范圍與納稅義務(wù)人　
32　一、征稅范圍（★）
35　二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人（★）
36　第 二節(jié) 一般納稅人、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理　
36　一、一般納稅人的資格登記及管理（★）
37　二、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理（★）
38　第三節(jié) 稅率與征收率　
38　一、增值稅稅率（★★）
39　二、增值稅征收率（★★）
40　三、兼營(yíng)行為的稅率選擇（★）
41　第四節(jié) 增值稅的計(jì)稅方法　
41　一、一般計(jì)稅方法（★★）
41　二、簡(jiǎn)單計(jì)稅方法（★★）
42　三、扣繳計(jì)稅方法（★★）
42　第五節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算　
42　一、銷項(xiàng)稅額的計(jì)算（★★★）
47　二、進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算（★★★）
51　三、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
59　第六節(jié) 簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算　
60　一、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
61　二、含稅銷售額的換算（★★）
61　第七節(jié) 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收　
61　一、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收范圍及納稅人（★★）
61　二、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的適用稅率（★★）
61　三、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
62　四、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的管理（★）
63　第八節(jié) 出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅的退（免）稅和征稅　
63　一、出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為退（免）增值稅基本政策（★）
63　二、出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅退（免）稅政策（★★）
70　三、出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅政策（★★）
71　四、出口貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅行為增值稅征稅政策（★★）
72　五、外國(guó)駐華使（領(lǐng)）館及其館員在華購(gòu)買貨物和服務(wù)增值稅退稅管理辦法（★）
73　六、境外旅客購(gòu)物離境退稅政策（★）
74　七、出口貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅行為退（免）稅管理（★）
77　第九節(jié) 稅收優(yōu)惠　
77　一、《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目（★★）
77　二、“營(yíng)改增”規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策（★★）
86　三、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他免征稅項(xiàng)目（★★）
89　四、增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定（★★）
89　五、其他有關(guān)減免稅規(guī)定（★★）
90　第十節(jié) 征收管理　
90　一、納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)（★★）
91　二、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法（★）
92　三、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法（★★）
92　四、“營(yíng)改增”匯總納稅管理辦法（★★）
96　第十一節(jié) 增值稅發(fā)票的使用及管理
96　一、增值稅專用發(fā)票（★）
100　二、增值稅普通發(fā)票（★）
101　三、增值稅電子普通發(fā)票（★）
102　四、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票（★）
102　五、“營(yíng)改增”后納稅人發(fā)票的使用（★★）
103　六、“營(yíng)改增”后稅控系統(tǒng)使用問(wèn)題（★★）
103　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
103　一、單選題
106　二、多選題
109　三、計(jì)算題
第3章 消費(fèi)稅法
111　第 一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍　
112　一、納稅義務(wù)人（★）
112　二、征稅范圍（★）
113　第 二節(jié) 稅目與稅率　
113　一、稅目（★★）
115　二、稅率（★★）
117　第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)　
117　一、從價(jià)計(jì)征（★★★）
117　二、從量計(jì)征（★★）
118　三、從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征（★★★）
118　四、計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定（★★★）
119　第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算　
119　一、生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算（★★★）
122　二、委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算（★★★）
123　三、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算（★★）
124　四、已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算（★★）
125　五、消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算（★★）
126　第五節(jié) 征收管理　
126　一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（★★）
126　二、納稅期限（★★）
127　三、納稅地點(diǎn)（★★）
128　四、納稅申報(bào)（★）
129　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
129　一、單選題
130　二、多選題
132　三、計(jì)算題
133　四、綜合題
第4章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法
134　第 一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法　
134　一、納稅義務(wù)人與征稅范圍（★）
134　二、稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
135　三、稅收優(yōu)惠和征收管理（★★）
136　第 二節(jié) 煙葉稅法　
137　一、納稅義務(wù)人、征稅范圍與稅率（★）
137　二、應(yīng)納稅額的計(jì)算與征收管理（★★）
137　第三節(jié) 教育費(fèi)附加和地方教育附加　
137　一、教育費(fèi)附加和地方教育附加的征收范圍及計(jì)征依據(jù)（★）
137　二、教育費(fèi)附加和地方教育附加計(jì)征比率（★）
137　三、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算（★）
137　四、教育費(fèi)附加和地方教育附加的減免規(guī)定（★★）
139　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
139　一、單選題
140　二、多選題
第5章 關(guān)稅法和船舶噸稅法
142　第 一節(jié) 關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人　
142　一、征稅對(duì)象（★）
143　二、納稅義務(wù)人（★★）
143　第 二節(jié) 關(guān)稅進(jìn)出口稅則　
143　一、進(jìn)出口稅則概況（★）
143　二、稅則歸類（★★）
144　三、關(guān)稅稅率（★★）
146　第三節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算　
147　一、原產(chǎn)地規(guī)定（★）
147　二、關(guān)稅的完稅價(jià)格（★★）
149　三、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
150　四、跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策（★）
151　第四節(jié) 關(guān)稅減免規(guī)定　
151　一、法定減免稅（★★）
152　二、特定減免稅（★★）
152　三、臨時(shí)減免稅（★）
153　第五節(jié) 關(guān)稅征收管理　
153　一、關(guān)稅繳納（★）
153　二、關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行（★★）
153　三、關(guān)稅退還（★）
153　四、關(guān)稅補(bǔ)征和追征（★）
154　五、關(guān)稅納稅爭(zhēng)議（★）
154　第六節(jié) 船舶噸稅法　
154　一、征稅范圍、稅率（★）
154　二、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
154　三、稅收優(yōu)惠（★★）
155　四、征收管理（★★）
155　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
155　一、單選題
156　二、多選題
157　三、計(jì)算題
第6章 資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
158　第 一節(jié) 資源稅法　
158　一、納稅義務(wù)人（★★）
159　二、稅目、稅率（★★）
161　三、扣繳義務(wù)人（★★）
161　四、計(jì)稅依據(jù)（★★）
161　五、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
163　六、減稅、免稅項(xiàng)目（★★）
164　七、出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定（★★）
164　八、征收管理（★★）
166　第 二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法　
166　一、納稅義務(wù)人與征稅范圍（★★）
166　二、稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
167　三、稅收優(yōu)惠（★★）
168　四、征收管理（★★）
169　第三節(jié) 耕地占用稅法　
169　一、納稅義務(wù)人與征稅范圍（★★）
170　二、稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
170　三、稅收優(yōu)惠和征收管理（★★）
171　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
171　一、單選題
172　二、多選題
第7章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法
174　第 一節(jié) 房產(chǎn)稅法　
174　一、納稅義務(wù)人與征稅范圍（★★）
175　二、稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
177　三、稅收優(yōu)惠（★★）
178　四、征收管理（★★）
179　第 二節(jié) 契稅法　
179　一、納稅義務(wù)人和征收范圍（★★）
180　二、稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
181　三、稅收優(yōu)惠（★★）
183　四、征收管理（★）
184　第三節(jié) 土地增值稅　
184　一、納稅義務(wù)人和征稅范圍（★）
186　二、稅率（★）
186　三、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目（★★★）
188　四、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
190　五、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算（★★★）
192　六、土地增值稅稅收優(yōu)惠（★★）
192　七、土地增值稅征收管理（★）
193　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
193　一、單選題
194　二、多選題
第8章 車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法
196　第 一節(jié) 車輛購(gòu)置稅法　
196　一、納稅義務(wù)人與征稅范圍（★）
197　二、稅率與計(jì)稅依據(jù)（★）
198　三、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
199　四、稅收優(yōu)惠（★★★）
200　五、征收管理（★★）
201　第 二節(jié) 車船稅法　
201　一、納稅義務(wù)人與征稅范圍（★★）
201　二、稅目與稅率（★★）
202　三、應(yīng)納稅額的計(jì)算與代收代繳（★★）
202　四、稅收優(yōu)惠（★★）
203　五、征收管理（★★）
204　第三節(jié) 印花稅法　
204　一、納稅義務(wù)人（★★）
204　二、稅目與稅率（★★）
206　三、應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
208　四、稅收優(yōu)惠（★★）
209　五、征收管理（★★）
210　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
210　一、單選題
212　二、多選題
第9章 企業(yè)所得稅法
214　第 一節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率　
214　一、納稅義務(wù)人（★★）
215　二、征稅對(duì)象（★★）
216　三、稅率（★★★）
217　第 二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算　
217　一、收入總額（★★）
222　二、不征稅收入和免稅收入（★★★）
224　三、扣除原則和范圍（★★）
227　四、不得扣除的項(xiàng)目（★★）
227　五、虧損彌補(bǔ)（★★）
228　第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理　
228　一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理（★★）
230　二、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理（★）
230　三、無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理（★）
231　四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理（★）
231　五、存貨的稅務(wù)處理（★）
232　六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理（★★）
232　七、稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理（★★）
233　第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理　
233　一、資產(chǎn)損失的定義（★）
234　二、資產(chǎn)損失扣除政策（★★）
235　三、資產(chǎn)損失稅前扣除管理（★★★）
235　第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理　
236　一、企業(yè)重組的定義（★）
236　二、企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法（★★）
236　三、企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法（★★）
238　第六節(jié) 稅收優(yōu)惠　
238　一、免征與減征優(yōu)惠（★★）
239　二、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠（★）
240　三、小型微利企業(yè)優(yōu)惠（★）
240　四、加計(jì)扣除優(yōu)惠（★★）
241　五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠（★）
241　六、加速折舊優(yōu)惠（★）
242　七、減計(jì)收入優(yōu)惠（★）
242　八、稅額抵免優(yōu)惠（★★）
243　九、民族自治地方的優(yōu)惠（★）
243　十、非居民企業(yè)優(yōu)惠（★★）
243　十一、特殊行業(yè)優(yōu)惠（★★）
243　十二、其他優(yōu)惠（★）
244　第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算　
244　一、居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
245　二、境外所得抵扣稅額的計(jì)算（★★★）
246　三、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
248　四、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
248　五、非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法（★★★）
249　六、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理（★）
249　第八節(jié) 源泉扣繳　
249　一、扣繳義務(wù)人（★★）
250　二、扣繳方法（★★）
250　第九節(jié) 征收管理　
250　一、納稅地點(diǎn)（★）
250　二、納稅期限（★）
250　三、納稅申報(bào)（★）
251　四、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理（★★）
252　五、合伙企業(yè)所得稅的征收管理（★★）
252　六、居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理（★）
252　七、納稅申報(bào)填寫(xiě)方法（★）
254　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
254　一、單選題
256　二、多選題
258　三、綜合題
第 10章 個(gè)人所得稅法
261　第 一節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍　
262　一、納稅義務(wù)人（★★）
262　二、征稅范圍（★★）
266　三、所得來(lái)源地的確定（★★）
266　第 二節(jié) 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定　
266　一、稅率（★★★）
267　二、應(yīng)納稅所得額的規(guī)定（★★）
269　第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算　
269　一、工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
269　二、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
272　三、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
272　四、勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
273　五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
274　六、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
274　七、利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
274　八、財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
276　九、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★）
277　十、其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（★★★）
277　十一、應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題（★★★）
287　第四節(jié) 稅收優(yōu)惠　
287　一、免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠（★★）
289　二、減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠（★★）
289　第五節(jié) 境外所得的稅額扣除（★★★）　
290　第六節(jié) 征收管理　
290　一、自行申報(bào)納稅（★★）
292　二、代扣代繳納稅（★★）
292　三、核定征收（★★）
293　四、個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移提交稅收證明或者完稅憑證的規(guī)定（★）
294　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
294　一、單選題
295　二、多選題
297　三、計(jì)算題
298　四、綜合題
第 11章 國(guó)際稅收
300　第 一節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定　
300　一、國(guó)際稅收協(xié)定及其范本（★）
300　二、我國(guó)締結(jié)稅收協(xié)定（安排）的情況（★）
300　三、國(guó)際稅收協(xié)定典型條款介紹（★★）
311　第 二節(jié) 非居民企業(yè)稅收管理　
311　一、外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)（★★）
312　二、承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)（★）
315　三、股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（★）
319　四、中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)外付匯的稅收管理（★）
320　第三節(jié) 境外所得稅收管理　
320　一、適用范圍（★）
321　二、境外所得稅額抵免計(jì)算的基本項(xiàng)目（★★）
321　三、境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算（★）
323　四、可予抵免境外所得稅額的確認(rèn)（★★）
324　五、境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算（★）
324　六、適用間接抵免的外國(guó)企業(yè)持股比例的計(jì)算（★）
325　七、稅收饒讓抵免的應(yīng)納稅額的確定（★）
325　八、抵免限額的計(jì)算（★★）
325　九、實(shí)際抵免境外稅額的計(jì)算（★）
326　十、簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免（★）
327　十一、境外分支機(jī)構(gòu)與我國(guó)對(duì)應(yīng)納稅年度的確定（★）
327　十二、境外所得稅抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算（★）
327　第四節(jié) 國(guó)際避稅與反避稅　
327　一、稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目（★）
329　二、一般反避稅（★★）
333　三、特別納稅調(diào)整（★★）
335　第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)　
335　一、關(guān)聯(lián)申報(bào)（★）
337　二、同期資料管理（★★）
338　三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法（★★）
338　四、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整（★）
339　五、預(yù)約定價(jià)安排（★★）
340　第六節(jié) 國(guó)際稅收征管協(xié)作　
340　一、情報(bào)交換（★）
340　二、海外賬戶稅收遵從法案（★）
340　三、金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)（★）
342　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
342　一、單選題
342　二、多選題
第 12章 稅收征收管理法
344　第 一節(jié) 稅收征收管理法概述　
345　一、稅收征收管理法的立法目的（★）
345　二、稅收征收管理法的適用范圍（★★）
345　三、稅收征收管理法的遵守主體（★）
345　第 二節(jié) 稅務(wù)管理　
345　一、稅務(wù)登記管理（★★）
347　二、賬簿、憑證管理（★★）
348　三、納稅申報(bào)管理（★★）
349　第三節(jié) 稅款征收　
349　一、稅款征收的原則（★★）
349　二、稅款征收的方式（★★）
350　三、稅款征收制度（★★）
356　第四節(jié) 稅務(wù)檢查　
356　一、稅務(wù)檢查的形式和方法（★）
356　二、稅務(wù)檢查的職責(zé)（★★）
356　第五節(jié) 法律責(zé)任　
357　一、違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰（★★）
357　二、違反稅法法律的具體行為及處罰（★★）
359　第六節(jié) 納稅擔(dān)保試行辦法　
359　一、納稅保證（★★）
360　二、納稅抵押（★★）
361　三、納稅質(zhì)押（★★）
361　四、法律責(zé)任（★★）
362　第七節(jié) 納稅信用管理　
362　一、納稅信用信息采集（★★）
362　二、納稅信用評(píng)估（★★）
362　三、納稅信用評(píng)估結(jié)果的確定和發(fā)布（★★）
363　四、納稅信用評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用（★★）
363　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
363　一、單選題
365　二、多選題
第 13章 稅務(wù)行政法制
368　第 一節(jié) 稅務(wù)行政處罰　
369　一、稅務(wù)行政處罰的原則（★）
369　二、稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類（★★）
370　三、稅務(wù)行政處罰的主體與管轄（★★）
370　四、稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序（★★）
371　五、稅務(wù)行政處罰的一般程序（★★）
371　六、稅務(wù)形成處罰權(quán)力清單（★★）
372　七、稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行（★★）
372　第 二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議　
373　一、稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員（★）
373　二、稅務(wù)行政復(fù)議范圍（★★）
374　三、稅務(wù)行政復(fù)議管轄（★★）
374　四、稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人（★★）
376　五、稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)（★★）
376　六、稅務(wù)行政復(fù)議受理（★★）
377　七、稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)（★）
377　八、稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定（★★）
378　九、稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解（★）
378　十、稅務(wù)行政復(fù)議指導(dǎo)和監(jiān)督（★）
379　第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟　
379　一、稅務(wù)行政訴訟的概念（★）
379　二、稅務(wù)行政訴訟的原則（★）
379　三、稅務(wù)行政訴訟的管轄（★★）
380　四、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍（★★）
380　五、稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理（★★）
381　六、稅務(wù)行政訴訟的審理和判決（★）
381　過(guò)關(guān)測(cè)試題 　
381　一、單選題
382　二、多選題
附錄 過(guò)關(guān)測(cè)試題參考答案與解析
385　第 1章 稅法總論　
385　一、單選題
385　二、多選題
386　第 2章 增值稅法
386　一、單選題
388　二、多選題
389　三、計(jì)算題
390　第3章 消費(fèi)稅法　
390　一、單選題
390　二、多選題
391　三、計(jì)算題
392　四、綜合題
393　第4章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法　
393　一、單選題
394　二、多選題
395　第5章 關(guān)稅法和船舶噸稅法　
395　一、單選題
395　二、多選題
396　三、計(jì)算題
396　第6章 資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法　
396　一、單選題
397　二、多選題
398　第7章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法　
398　一、單選題
398　二、多選題
399　第8章 車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法
399　一、單選題
400　二、多選題
401　第9章 企業(yè)所得稅法　
401　一、單選題　
402　二、多選題
403　三、綜合題
406　第 10章 個(gè)人所得稅法　
406　一、單選題
407　二、多選題
408　三、計(jì)算題
408　四、綜合題
409　第 11章 國(guó)際稅收　
409　一、單選題
409　二、多選題
410　第 12章 稅收征收管理法　
410　一、單選題
411　二、多選題
413　第 13章 稅務(wù)行政法制　
413　一、單選題
414　二、多選題