一案解析企業(yè)所得稅納稅申報（2018年版）

導　讀

第一章　企業(yè)所得稅概述

第一節(jié)　企業(yè)所得稅的稅制要素
第二節(jié)　企業(yè)所得稅的征收管理
第三節(jié)　《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2015年版）》的填寫

第二章　收入的確認及申報

第一節(jié)　收入的確認
第二節(jié)　《A101010一般企業(yè)收入明細表》的填寫

第三章　扣除項目的確認及申報

第一節(jié)　扣除項目的確認
第二節(jié)　《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》的填寫
第三節(jié)　《A104000期間費用明細表》的填寫

第四章　收入類項目的納稅調(diào)整及申報

第一節(jié)　視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié)　未按權(quán)責發(fā)生制確認收入的納稅調(diào)整及申報
第三節(jié)　投資收益的納稅調(diào)整及申報
第四節(jié)　專項用途財政性資金的納稅調(diào)整及申報

第五章　扣除類項目的納稅調(diào)整及申報

第一節(jié)　職工薪酬的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié)　廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整及申報
第三節(jié)　捐贈支出的納稅調(diào)整及申報
第四節(jié)　其他扣除類的納稅調(diào)整

第六章　資產(chǎn)類項目的納稅調(diào)整及申報

第一節(jié)　資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié)　《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》的填寫
第三節(jié)　資產(chǎn)損失的稅務處理及申報

第七章　特殊事項的納稅調(diào)整及申報

第一節(jié)　企業(yè)重組及遞延納稅事項的納稅調(diào)整及申報
第二節(jié)　政策性搬遷的納稅調(diào)整及申報
第三節(jié)　特殊行業(yè)準備金的納稅調(diào)整及申報
第四節(jié)　特別納稅調(diào)整應稅所得
第五節(jié)　《A105000納稅調(diào)整項目明細表》的填寫

第八章　稅收優(yōu)惠的確認及申報

第一節(jié)　免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠的確認及申報
第二節(jié)　所得減免優(yōu)惠的確認及申報
第三節(jié)　抵扣應納稅所得額及申報
第四節(jié)　減免所得稅優(yōu)惠的確認及申報
第五節(jié)　稅額抵免優(yōu)惠的確認及申報


第九章　企業(yè)所得稅彌補虧損及申報

第一節(jié)　企業(yè)所得稅彌補虧損的稅務處理
第二節(jié)　《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填寫

第十章　境外所得稅收抵免及申報

第一節(jié)　境外所得稅收抵免的稅務處理
第二節(jié)　境外所得稅收抵免相關表格的填寫

第十一章　跨地區(qū)匯總納稅及申報

第一節(jié)　跨地區(qū)匯總納稅的稅務處理
第二節(jié)　《A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》的填寫

第十二章　其他表單的填報

第一節(jié)　《A000000企業(yè)基礎信息表》的填寫 379
第二節(jié)　《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》主表的填寫 385

參考文獻 393