納稅籌劃（第4版）

第1篇納稅籌劃認(rèn)知

第1章納稅籌劃概述（2）
1.1納稅籌劃的含義與特征（2）
1.2納稅籌劃的主要形式（4）
1.3納稅籌劃相關(guān)概念辨析（5）
1.4納稅籌劃的成本與收益（7）
1.5納稅籌劃的目標(biāo)（10）
1.6納稅籌劃的方法（12）
1.7納稅籌劃的步驟（13）
關(guān)鍵詞（15）
能力訓(xùn)練（15）

第2章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與防范（19）
2.1納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征（19）
2.2納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因（20）
2.3納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型（22）
2.4納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范措施（24）
關(guān)鍵詞（25）
能力訓(xùn)練（25）

第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃

第3章增值稅的納稅籌劃（30）
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（30）
3.2供應(yīng)商納稅人身份選擇的納稅籌劃（39）
3.3分別核算的納稅籌劃（42）
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃（43）
3.5分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃（46）
3.6進(jìn)項(xiàng)稅額先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃（47）
3.7增值稅計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃（49）
3.8一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進(jìn)項(xiàng)稅籌劃（50）
3.9避免零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的納稅籌劃（51）
3.10延期納稅的納稅籌劃（53）
3.11增值稅起征點(diǎn)的納稅籌劃（54）
3.12全面“營(yíng)改增”后兼營(yíng)行為的納稅籌劃（55）
3.13全面“營(yíng)改增”后混合銷售行為的納稅籌劃（56）
3.14全面“營(yíng)改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃（57）
3.15全面“營(yíng)改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃（58）
3.16全面“營(yíng)改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃（60）
3.17全面“營(yíng)改增”后一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃（61）
3.18全面“營(yíng)改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃（62）
3.19全面“營(yíng)改增”后固定資產(chǎn)購置時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃（64）
3.20全面“營(yíng)改增”后起征點(diǎn)的納稅籌劃（65）
關(guān)鍵詞（67）
能力訓(xùn)練（67）

第4章消費(fèi)稅的納稅籌劃（71）
4.1降低價(jià)格的納稅籌劃（71）
4.2通過先銷售來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃（72）
4.3通過設(shè)立銷售公司來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃（73）
4.4包裝物的納稅籌劃（74）
4.5酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃（75）
4.6白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃（76）
4.7規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃（80）
4.8手表起征點(diǎn)納稅籌劃（81）
4.9自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃（82）
4.10延期納稅的納稅籌劃（83）
關(guān)鍵詞（84）
能力訓(xùn)練（84）

第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃（89）
5.1企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（89）
5.2一般企業(yè)轉(zhuǎn)化為小型微利企業(yè)的納稅籌劃（90）
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃（91）
5.4固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃（93）
5.5利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃（94）
5.6無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃（95）
5.7業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃（96）
5.8創(chuàng)造條件成為國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃（98）
5.9技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃（99）
5.10招聘殘疾人員的納稅籌劃（100）
5.11企業(yè)捐贈(zèng)的納稅籌劃（101）
5.12企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃（102）
關(guān)鍵詞（103）
能力訓(xùn)練（103）

第6章個(gè)人所得稅的納稅籌劃（107）
6.1個(gè)人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（107）
6.2均衡發(fā)放工資的納稅籌劃（109）
6.3全年一次性獎(jiǎng)金發(fā)放的納稅籌劃（110）
6.4選擇成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)以規(guī)避企業(yè)所得稅的納稅籌劃（111）
6.5跨月安排勞務(wù)報(bào)酬所得的納稅籌劃（113）
6.6稿酬所得的納稅籌劃（114）
6.7工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（115）
6.8工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（116）
6.9偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃（117）
6.10個(gè)人捐贈(zèng)的納稅籌劃（118）
關(guān)鍵詞（119）
能力訓(xùn)練（119）

第7章其他稅種的納稅籌劃（123）
7.1關(guān)稅的納稅籌劃（123）
7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃（127）
7.3資源稅的納稅籌劃（129）
7.4土地增值稅的納稅籌劃（131）
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃（134）
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃（136）
7.7車船稅的納稅籌劃（139）
7.8車輛購置稅的納稅籌劃（141）
7.9印花稅的納稅籌劃（143）
7.10契稅的納稅籌劃（147）
關(guān)鍵詞（149）
能力訓(xùn)練（149）

第3篇納稅人不同業(yè)務(wù)流程下的納稅籌劃

第8章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃（156）
8.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃（156）
8.2國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)選擇的納稅籌劃（157）
8.3利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊(cè)地點(diǎn)選擇的納稅籌劃（158）
8.4企業(yè)設(shè)立時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃（159）
8.5企業(yè)擴(kuò)張時(shí)組織形式選擇的納稅籌劃（160）
關(guān)鍵詞（161）
能力訓(xùn)練（161）

第9章企業(yè)投資融資中的納稅籌劃（164）
9.1投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃（164）
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃（165）
9.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃（166）
9.4融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃（167）
9.5租賃融資的納稅籌劃（168）
關(guān)鍵詞（169）
能力訓(xùn)練（169）

第10章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃（172）
10.1采購對(duì)象選擇的納稅籌劃（172）
10.2采購運(yùn)費(fèi)選擇的納稅籌劃（173）
10.3采購時(shí)間選擇的納稅籌劃（175）
10.4存貨計(jì)價(jià)方法選擇的納稅籌劃（176）
10.5固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃（178）
10.6合理確認(rèn)收入的納稅籌劃（179）
10.7折扣銷售的納稅籌劃（181）
10.8實(shí)物折扣的納稅籌劃（182）
10.9返還現(xiàn)金的納稅籌劃（183）
10.10銷售折扣的納稅籌劃（184）
關(guān)鍵詞（185）
能力訓(xùn)練（185）

第11章企業(yè)成果分配中的納稅籌劃（188）
11.1境外投資利潤(rùn)分配的納稅籌劃（188）
11.2虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃（189）
11.3企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃（190）
11.4個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃（191）
11.5股東稅后分紅與稅前發(fā)放工資選擇的納稅籌劃（192）
關(guān)鍵詞（194）
能力訓(xùn)練（194）

第12章企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的納稅籌劃（196）
12.1通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（196）
12.2通過合并來抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃（197）
12.3通過合并變銷售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃（198）
12.4通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（199）
12.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃（200）
12.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃（202）
12.7企業(yè)清算的納稅籌劃（203）
關(guān)鍵詞（204）
能力訓(xùn)練（204）

參考文獻(xiàn)（207）