會計信息系統(tǒng)（第二版）

目 錄


第一章 會計信息系統(tǒng)概述 1
第一節(jié) 會計信息系統(tǒng)的產(chǎn)生與發(fā)展 2
一、會計信息系統(tǒng)的產(chǎn)生 2
二、會計信息系統(tǒng)的概念 3
三、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展 6
第二節(jié) 會計信息系統(tǒng)的特征與作用 8
一、會計信息系統(tǒng)的特征 8
二、會計信息系統(tǒng)的作用 10
第三節(jié) 會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程 11
一、采集會計數(shù)據(jù) 12
二、加工會計數(shù)據(jù) 12
三、存儲會計數(shù)據(jù) 13
四、傳遞會計數(shù)據(jù) 14
五、輸出會計信息 14
第四節(jié) 會計信息系統(tǒng)的功能及結(jié)構(gòu) 15
一、會計信息系統(tǒng)的功能模塊 15
二、會計信息系統(tǒng)的基本職能 16
三、會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞 17
第五節(jié) 會計信息系統(tǒng)的實施與管理 18
一、配置計算機(jī)硬件 18
二、配置計算機(jī)軟件 22
三、配備會計人員 25
四、建立內(nèi)部管理制度 27
五、系統(tǒng)轉(zhuǎn)換管理 29
第二章 系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置 33
第一節(jié) 系統(tǒng)管理 34
一、系統(tǒng)管理概述 34
二、賬套管理 35
三、用戶管理 39
第二節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)置 40
一、機(jī)構(gòu)人員設(shè)置 41
二、客商信息設(shè)置 41
三、存貨信息設(shè)置 42
四、財務(wù)信息設(shè)置 44
五、收付結(jié)算設(shè)置 49
第三章 總賬系統(tǒng)基本賬務(wù)處理 51
第一節(jié) 總賬系統(tǒng)概述 52
一、總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 52
二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 54
三、總賬系統(tǒng)的操作流程 55
第二節(jié) 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置 56
一、科目期初數(shù)據(jù)錄入 56
二、選項設(shè)置 58
三、數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置 60
四、金額權(quán)限設(shè)置 61
五、常用憑證設(shè)置 62
第三節(jié) 總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理 63
一、憑證處理 63
二、記賬 68
三、證賬輸出 69
第四節(jié) 總賬系統(tǒng)期末賬務(wù)處理 71
一、期末自動轉(zhuǎn)賬 71
二、期末結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益 72
三、期末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 73
四、期末試算平衡與對賬 74
五、期末結(jié)賬 75
第四章 總賬系統(tǒng)輔助賬務(wù)管理 77
第一節(jié) 出納管理 78
一、支票管理 78
二、日記賬管理 79
三、銀行對賬 80
第二節(jié) 往來管理 83
一、往來業(yè)務(wù)的類型 83
二、往來業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)中的管理方式 83
三、往來特殊管理的基本功能模塊 84
四、往來特殊管理的初始設(shè)置 85
五、往來業(yè)務(wù)的日常核算 86
六、往來管理概述 86
第三節(jié) 部門與項目管理 89
一、部門管理 89
二、項目管理 91
第四節(jié) 現(xiàn)金流量管理 94
一、通過指定“現(xiàn)金流量”科目來管理現(xiàn)金流量 94
二、通過設(shè)置“項目核算”科目來管理現(xiàn)金流量 97
第五章 報表系統(tǒng) 101
第一節(jié) 報表系統(tǒng)概述 102
一、報表系統(tǒng)基本功能 102
二、報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程 103
三、報表系統(tǒng)操作流程 104
四、現(xiàn)行會計報表體系 104
五、報表系統(tǒng)的主要概念 106
第二節(jié) 報表系統(tǒng)初始設(shè)置 107
一、創(chuàng)建新報表 107
二、報表格式設(shè)計 108
三、單元公式定義 109
四、審核公式定義 114
五、舍位平衡公式定義 115
第三節(jié) 報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理 117
一、報表編制 117
二、報表審核 118
三、報表匯總 119
四、報表舍位平衡 120
五、報表分析 121
六、報表管理 123
第六章 其他子系統(tǒng) 125
第一節(jié) 薪資管理系統(tǒng) 126
一、薪資管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 126
二、薪資管理系統(tǒng)的基本功能 127
三、薪資管理系統(tǒng)的操作流程 128
四、薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置 130
五、薪資業(yè)務(wù)日常處理 131
六、月末處理 133
第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 134
一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 134
二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基本功能 134
三、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程 136
四、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置 137
五、固定資產(chǎn)日常核算 139
六、計提折舊 139
七、對賬 140
八、月末結(jié)賬與反結(jié)賬 140
九、賬表管理 140
第三節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng) 141
一、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 141
二、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的基本功能 143
三、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的操作流程 144
四、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的操作說明 144
附錄 補(bǔ)充資料 151
附錄一 復(fù)習(xí)思考題及其參考答案 152
附錄二 模擬考試題及參考答案 176
附錄三 重點與難點問題答疑解惑 182
附錄四 企業(yè)會計信息化工作規(guī)范 184