稅法：理論、實務與案例

前言

教學建議

章　稅法概論 /1

節(jié)　稅收概述 /1

第二節(jié)　稅法基礎 /5

第三節(jié)　稅法原則 /9

第四節(jié)　稅法要素 /11

第五節(jié)　稅收立法 /15

第六節(jié)　稅收執(zhí)法 /19

同步測試題 /25

第二章　稅收征收管理法 /31

節(jié)　稅收征收管理法概述 /31

第二節(jié)　稅務管理 /32

第三節(jié)　稅款征收 /41

第四節(jié)　稅收檢查 /43

第五節(jié)　法律責任 /44

同步測試題 /45

第三章　稅務行政管理法 /51

節(jié)　稅收管理體制 /51

第二節(jié)　稅務行政處罰 /55

第三節(jié)　稅務行政爭訟 /58

第四節(jié)　稅務行政賠償 /68

同步測試題 /73

第四章　增值稅法 /79

節(jié)　增值稅概述 /79

第二節(jié)　增值稅法的一般規(guī)定 /82

第三節(jié)　增值稅的計稅方法 /85

第四節(jié)　增值稅應納稅額的計算 /87

第五節(jié)　增值稅的稅收優(yōu)惠 /94

第六節(jié)　增值稅的征收管理 /99

同步測試題 /102

第五章　消費稅法 /108

節(jié)　消費稅概述 /109

第二節(jié)　消費稅法的一般規(guī)定 /112

第三節(jié)　消費稅的計稅依據(jù) /115

第四節(jié)　消費稅應納稅額的計算 /118

第五節(jié)　消費稅的征收管理 /122

同步測試題 /123

第六章　關稅法和船舶噸稅法、城市維護建設稅法、教育費附加和地方教育附加 /129

節(jié)　關稅法和船舶噸稅法 /132

第二節(jié)　城市維護建設稅法 /141

第三節(jié)　教育費附加和地方教育附加 /143

同步測試題 /145

第七章　企業(yè)所得稅法 /150

節(jié)　企業(yè)所得稅概述 /150

第二節(jié)　企業(yè)所得稅法的一般規(guī)定 /151

第三節(jié)　企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算 /154

第四節(jié)　企業(yè)所得稅的征收管理 /162

同步測試題 /166

第八章　個人所得稅法 /173

節(jié)　個人所得稅概述 /173

第二節(jié)　個人所得稅法的一般規(guī)定 /174

第三節(jié)　個人所得稅應納稅額的計算 /181

第四節(jié)　個人所得稅的優(yōu)惠政策 /187

第五節(jié)　個人所得稅的征收管理 /189

同步測試題 /192

第九章　資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 /198

節(jié)　資源稅法 /198

第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅法 /204

第三節(jié)　耕地占用稅法 /208

同步測試題 /210

第十章　房產稅法、契稅法、土地增值稅法和煙葉稅法 /215

節(jié)　房產稅法 /215

第二節(jié)　契稅法 /218

第三節(jié)　土地增值稅法 /221

第四節(jié)　煙葉稅法 /225

同步測試題 /226

第十一章　車輛購置稅法、車船稅法、印花稅法和環(huán)境保護稅法 /231

節(jié)　車輛購置稅法 /232

第二節(jié)　車船稅法 /237

第三節(jié)　印花稅法 /241

第四節(jié)　環(huán)境保護稅法 /246

同步測試題 /253

《稅法》模擬考試試題（一） /259

《稅法》模擬考試試題（二） /264

參考文獻 /269