稅收理論與實(shí)務(wù)（第4版）

第1章概論
1.1稅收的概念
1.2稅收制度
1.3中國現(xiàn)行的稅法體系
本章小結(jié)
習(xí)題

第2章流轉(zhuǎn)稅制
2.1流轉(zhuǎn)稅的性質(zhì)和特征
2.2我國現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)稅體系
2.3流轉(zhuǎn)稅制設(shè)計(jì)
本章小結(jié)
習(xí)題

第3章增值稅
3.1增值稅概述
3.2增值稅征稅范圍、納稅義務(wù)人和稅率
3.3增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.4增值稅的出口貨物勞務(wù)、跨境應(yīng)稅行為退（免）稅
3.5增值稅的征收管理
3.6增值稅專用發(fā)票的使用
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

第4章消費(fèi)稅
4.1消費(fèi)稅概述
4.2消費(fèi)稅納稅義務(wù)人、稅目及稅率
4.3消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
4.4消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.5消費(fèi)稅的出口退（免）稅
4.6消費(fèi)稅的征收管理
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

第5章關(guān)稅
5.1關(guān)稅概述
5.2關(guān)稅的征稅對(duì)象、納稅義務(wù)人及稅率
5.3關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.4關(guān)稅征收管理
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

第6章所得稅制
6.1所得稅制概述
6.2所得稅制類型
6.3所得稅制設(shè)計(jì)
本章小結(jié)
習(xí)題

第7章企業(yè)所得稅
7.1企業(yè)所得稅概述
7.2企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象及稅率
7.3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
7.4企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理
7.5企業(yè)重組的所得稅處理
7.6企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
7.7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
7.8企業(yè)所得稅的征收管理
7.9特別納稅調(diào)整
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

第8章個(gè)人所得稅
8.1個(gè)人所得稅概述
8.2個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象及稅率
8.3個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
8.4個(gè)人所得稅的申報(bào)繳納
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

第9章資源課稅
9.1資源課稅概述
9.2資源稅
9.3城鎮(zhèn)土地使用稅
9.4耕地占用稅
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

第10章財(cái)產(chǎn)課稅
10.1財(cái)產(chǎn)課稅概述
10.2房產(chǎn)稅
10.3契稅
10.4車船稅
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

第11章行為目的課稅
11.1行為目的課稅概述
11.2印花稅
11.3土地增值稅
11.4城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加
11.5車輛購置稅
11.6環(huán)境保護(hù)稅
本章小結(jié)
主要法律依據(jù)
習(xí)題

習(xí)題參考答案

參考文獻(xiàn)