個人所得稅改革與實務解答：您的個稅管家

上篇 不得不講的理論
導語
第一章 個人所得稅法改革的背景
一、我國個人所得稅法的改革階段
二、個人所得稅改革的考慮和背景
三、未來個人所得稅征管改革方向
第二章 個人所得稅修改的主要內容
一、綜合與分類所得
二、個人所得稅反避稅條款
三、涉稅信息歸集
四、新的征管配套制度
五、居民納稅人與非居民納稅人
六、優(yōu)化調整了稅率
七、專項附加扣除
第三章 個人所得稅法修改產生的影響
一、對國家而言：稅制改革成果總結
二、對社會而言：實現(xiàn)涉稅信息共享，信息互聯(lián)互通
三、納稅人而言：應當高度重視個人所得稅制度及其實施
下篇 不得不面對的實務操作
導語
第四章 新個人所得稅法下的申報操作流程
一、個人所得稅的改革引發(fā)了申報流程的變化
二、新個人所得稅的申報流程
三、居民納稅人按綜合所得預扣預繳的個人所得稅額和匯算清繳的申報流程
四、居民納稅人六項專項附加扣除信息的采集和扣除
第五章 新個人所得稅法下的預扣預繳
一、扣繳義務人
二、扣繳收入的范圍和個人所得稅額的計算
三、累計預扣法
四、計算稅額的預扣率
第六章 新個人所得稅法下的專項附加扣除
一、專項附加扣除的范圍、條件和標準
二、專項附加扣除信息的獲取途徑和填報方式
三、納稅人專項附加扣除信息采集
四、扣繳義務人獲取信息和申報扣繳操作
第七章 新個人所得稅法下的補充扣除
一、補充扣除的條件
二、補充扣除的時限和情形
第八章 新個人所得稅法下的匯算清繳和自行申報
一、自行納稅申報的概況
二、年終匯算清繳的納稅申報要求和申報時間
三、未扣繳稅款的納稅申報
四、境外所得申報
五、注銷清稅申報
六、非居民申報
七、申報方式及應注意的事項
第九章 新個人所得稅法下的退稅相關問題
一、退稅的條件
二、退稅的有關問題
三、舉例說明
第十章 常見問題解答
一、個人所得稅納稅人填報基礎信息及操作問題
二、六項專項附加扣除相關問題llO
三、財務操作和個人所得稅計算問題
四、過渡期政策和優(yōu)惠政策
五、非居民個人有關政策
第十一章 個人所得稅優(yōu)化案例
案例一 保險人員個人所得稅怎么算？
案例二 快來！“個稅管家”“抵扣優(yōu)化”功能給大家省壓歲錢了
案例三 嗨！您知道年終獎與工資如何分配才能節(jié)稅嗎？
案例四 知否知否——新個人所得稅法下居民個人勞務報酬怎么算？
案例五 Hello，外籍友人！您明白我國政府給您的優(yōu)惠好處嗎？
案例六 親！您會運用股票期權節(jié)稅嗎？
參考文獻
政策文件
附錄一 稅率表
附錄二 申報表
后記