稅法（第4版）

項目一 稅法概論
知識目標
相關知識
一、稅收認知
二、稅法認知
三、稅法構成要素認知
四、我國現(xiàn)行稅法體系認知
項目小結
練習與實訓
項目二　企業(yè)納稅的基本程序
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、企業(yè)經(jīng)營活動中的涉稅行為認知
二、辦理稅務登記
三、發(fā)票管理
四、納稅申報
五、稅款征收
六、稅務檢查
項目實施
一、辦理設立稅務登記
二、領購發(fā)票
三、其他事項
項目小結
練習與實訓
項目三　增值稅法與納稅實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、增值稅基礎知識認知
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅的納稅人
四、稅率與征收率
五、稅收優(yōu)惠規(guī)定
六、一般計稅方法增值稅應納稅額的計算
七、簡易計稅方法納稅人應納稅額計算
八、納稅人進口貨物應納稅額的計算辦法
九、增值稅的征收管理
十、增值稅的出口退（免）稅
十一、增值稅專用發(fā)票的使用和
管理
項目實施
一、增值稅納稅申報表附列資料（一）
二、增值稅納稅申報表附列資料（二）
三、增值稅納稅申報表
項目小結
練習與實訓
項目四　消費稅法與納稅實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、消費稅基礎知識認知
二、消費稅的征稅范圍
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的稅目、稅率
五、實行從價定率計征辦法消費稅應納稅額的計算
六、實行從量定額計征辦法消費稅應納稅額的計算
七、實行復合計征辦法消費稅應納稅額的計算
八、出口應稅消費品退（免）稅
九、消費稅的征收管理
十、消費稅的納稅申報
項目實施
項目小結
練習與實訓
項目五　關稅稅法與納稅實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、關稅基礎知識認知
二、關稅的征稅對象
三、關稅的納稅人
四、關稅稅率
五、關稅稅收優(yōu)惠
六、進出口貨物關稅應納稅額的計算
七、行李和郵遞物品進口稅
八、關稅的征收管理
九、關稅的納稅申報
項目實施
項目小結
練習與實訓
單元測試題（二）
項目六　資源稅類與納稅實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、資源稅認知
二、城鎮(zhèn)土地使用稅認知
三、土地增值稅認知
四、耕地占用稅認知
項目實施
項目小結
練習與實訓
項目七　財產(chǎn)稅類與納稅實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、房產(chǎn)稅認知
二、契稅認知
三、車船稅認知
項目實施
項目小結
練習與實訓
項目八　特定行為、目的稅類與納稅實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、印花稅認知
二、車輛購置稅認知
三、城市維護建設稅認知
四、煙葉稅認知
五、環(huán)境保護稅
項目實施
項目小結
練習與實訓
單元測試題（三）
項目九　企業(yè)所得稅法與納稅
實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、企業(yè)所得稅基礎知識認知
二、企業(yè)所得稅的納稅人
三、企業(yè)所得稅的征稅范圍
四、企業(yè)所得稅的稅率
五、稅收優(yōu)惠規(guī)定
六、居民企業(yè)和設有機構、場所
的非居民企業(yè)應納稅額的計算
七、未設有機構、場所的非居民
企業(yè)應納稅額的計算
八、資產(chǎn)的稅務處理
九、特別納稅調(diào)整
十、企業(yè)所得稅的征收管理
十一、企業(yè)所得稅的納稅申報
項目實施
一、納稅調(diào)整
二、海龍電器公司年度應補繳的企業(yè)所得稅
三、填寫海龍電器公司企業(yè)所得稅納稅申報表
項目小結
練習與實訓
項目十　個人所得稅法與納稅實務
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、個人所得稅基礎知識認知
二、個人所得稅的納稅人
三、個人所得稅的征稅對象
四、個人所得稅的稅率
五、個人所得稅的稅收優(yōu)惠
六、個人所得稅應納稅額的計算
七、個人所得稅計算的特殊問題
八、個人所得稅的申報繳納
項目實施
項目小結
練習與實訓
單元測試題（四）
項目十一　稅收征收管理與稅務
行政法制
知識目標
能力目標
項目引入
相關知識
一、稅收征收管理法認知
二、違反稅法的法律責任認知
三、稅務行政法制認知
項目實施
項目小結
練習與實訓
單元測試題（五）