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經(jīng)濟(jì)案件鑒定中專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)案例解析

經(jīng)濟(jì)案件鑒定中專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)案例解析

定 價(jià):¥60.00

作 者: 劉海濤 著
出版社: 法律出版社
叢編項(xiàng):
標(biāo) 簽: 暫缺

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ISBN: 9787519735517 出版時(shí)間: 2019-07-01 包裝: 平裝
開(kāi)本: 16 頁(yè)數(shù): 347 字?jǐn)?shù):  

內(nèi)容簡(jiǎn)介

  《經(jīng)濟(jì)案件鑒定中專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)案例解析》聚焦經(jīng)濟(jì)案件鑒定中的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)案例,以經(jīng)濟(jì)犯罪的類(lèi)型為基本框架,將作者在近二十年的工作中直接遇到的司法會(huì)計(jì)鑒定和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)編寫(xiě)成案例,詳細(xì)介紹在非法集資、虛開(kāi)增值稅稅票、信用證犯罪等案件中審計(jì)人員如何獨(dú)立、客觀、公正的依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則剝絲抽繭得出審計(jì)結(jié)論。同時(shí)將在審計(jì)中遇到審計(jì)方法、相關(guān)司法解釋和審計(jì)案例做了緊密的結(jié)合。

作者簡(jiǎn)介

  劉海濤,漢族,1975年1月出生,河南省安陽(yáng)市人。中國(guó)民主建國(guó)會(huì)會(huì)員。會(huì)計(jì)學(xué)本科,中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、司法會(huì)計(jì)鑒定人。河南省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)特聘檢查員、安陽(yáng)工學(xué)院客座講師、安陽(yáng)立信財(cái)經(jīng)管理學(xué)校講師、全國(guó)第三屆會(huì)計(jì)知識(shí)大賽河南賽區(qū)安陽(yáng)代表隊(duì)集訓(xùn)主教練?,F(xiàn)任河南四方集團(tuán)事務(wù)所董事長(zhǎng)。

圖書(shū)目錄

目錄
第一章職務(wù)侵占罪審計(jì)
第一節(jié)理論概述與審計(jì)相關(guān)的法律解釋
一、職務(wù)侵占罪的概念
二、審計(jì)中相關(guān)的法律規(guī)定
(一)對(duì)于通過(guò)虛假驗(yàn)資騙取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的“三無(wú)”企業(yè)能否成為職務(wù)侵占罪客體
(二)村民小組組長(zhǎng)利用職務(wù)便利非法占有公共財(cái)物行為如何定性
(三)非法占有他人股權(quán)是否構(gòu)成職務(wù)侵占罪
(四)宗教活動(dòng)場(chǎng)所工作人員能否構(gòu)成職務(wù)侵占或挪用資金犯罪主體
三、審計(jì)中涉及的審計(jì)方法
(一)現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)方法
(二)貨幣資金應(yīng)遵循的內(nèi)部控制過(guò)程
第二節(jié)典型審計(jì)案例分析
案例1:白條支出涉嫌職務(wù)侵占的審計(jì)
案例2:不翼而飛的農(nóng)機(jī)如何確定其價(jià)值
案例3:出納離職,銀行承兌匯票到底有多少
案例4:股東以公司名義借款但未入賬引發(fā)的職務(wù)侵占案件審計(jì)工作日志
案例5:股東以公司名義借款但未入賬引發(fā)的職務(wù)侵占案全面審計(jì)
案例6:信用社人員占用儲(chǔ)戶(hù)資金的審計(jì)
案例7:虛構(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目涉嫌職務(wù)侵占的審計(jì)
案例8:一張無(wú)人簽字的現(xiàn)金交接表,出納拿錢(qián)了嗎
第二章挪用資金罪、挪用特定款物罪的審計(jì)
第一節(jié)理論概述與審計(jì)相關(guān)的法律解釋
一、概念
二、與審計(jì)相關(guān)的法律規(guī)定
(一)挪用單位的暫收、預(yù)收款項(xiàng)是否構(gòu)成“挪用本單位資金”
(二)挪用尚未注冊(cè)成立公司資金行為如何定性
(三)國(guó)家出資企業(yè)工作人員使用改制公司、企業(yè)的資金擔(dān)保個(gè)人貸款,用于購(gòu)買(mǎi)改制公司、企業(yè)股份的行為的處理
(四)挪用失業(yè)保險(xiǎn)基金和下崗職工基本生活保障資金的行為適用法律問(wèn)題
(五)挪用退休職工社會(huì)養(yǎng)老金行為如何適用法律問(wèn)題
三、審計(jì)中涉及的審計(jì)方法
(一)勘驗(yàn)盤(pán)點(diǎn)法
(二)以委托方名義發(fā)函詢(xún)證
第二節(jié)典型審計(jì)案例分析
案例1:不厭其煩,入戶(hù)調(diào)查
——賬目不完整的情況下審計(jì)涉嫌挪用資金犯罪
案例2:從取酒程序來(lái)看業(yè)務(wù)員是否欠公司酒款
案例3:股東將公司款項(xiàng)用于個(gè)人用途的審計(jì)
案例4:兩套賬引發(fā)的挪用資金案件審計(jì)
案例5:誰(shuí)讓客戶(hù)卡上50噸柴油消失了一天
案例6:挪用特定款物——移民專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)
案例7:違反賒銷(xiāo)制度、違規(guī)出借貨物的審計(jì)
案例8:業(yè)務(wù)員挪用資金造成企業(yè)塔筒銷(xiāo)售項(xiàng)目損失金額的確定
第三章虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的審計(jì)
第一節(jié)理論概述與審計(jì)相關(guān)的法律解釋
一、概念
二、與審計(jì)相關(guān)的法律規(guī)定
(一)如何統(tǒng)計(jì)涉案總價(jià)值、挽回經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額
(二)關(guān)于《中華人民共和國(guó)刑法》有關(guān)出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票規(guī)定的解釋
三、相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定
(一)如何判斷審計(jì)證據(jù)的可靠性
(二)存貨現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施監(jiān)盤(pán)時(shí),應(yīng)當(dāng)實(shí)施哪些審計(jì)程序
第二節(jié)典型審計(jì)案例分析
案例1:現(xiàn)金支付隱藏虛開(kāi)增值稅案件的審計(jì)
案例2:虛開(kāi)增值稅發(fā)票案中嫌疑人獲利金額的審計(jì)
案例3:虛開(kāi)增值稅發(fā)票涉及的資金流轉(zhuǎn)審計(jì)
案例4:子虛烏有的中藥材收購(gòu)引發(fā)的虛開(kāi)增值稅案審計(jì)
第四章集資詐騙罪的審計(jì)
第一節(jié)理論概述與審計(jì)相關(guān)的法律解釋
一、概念
二、與審計(jì)相關(guān)的法律規(guī)定
三、從審計(jì)角度編制的對(duì)非法集資嫌疑人的訊問(wèn)提綱
四、非法集資審計(jì)報(bào)告應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
五、關(guān)于非法集資案件中資金來(lái)源與去向問(wèn)題的訊問(wèn)提綱
六、充分發(fā)揮金融網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)?cè)诜欠Y案件偵破中的作用
第二節(jié)典型審計(jì)案例分析
案例1:從蛛絲馬跡尋找非法集資資金去向
案例2:凡事預(yù)則立——SQ汽車(chē)租賃、SQ酒店公司審計(jì)計(jì)劃
案例3:非法集資案件中集資金額、資金去向的審計(jì)
案例4:非法集資案中本息剝離和實(shí)存金額的確定
案例5: 購(gòu)買(mǎi)酒店的資金是否來(lái)自涉嫌非法吸收的公眾存款
案例6:股神形象的崩塌——證券賬戶(hù)查詢(xún)審計(jì)
案例7:以“免費(fèi)租車(chē)”為名的非法集資審計(jì)
案例8: 賬目嚴(yán)重缺失情況下,如何根據(jù)外部證據(jù)得出審計(jì)結(jié)論
第五章騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的審計(jì)
第一節(jié)理論概述與審計(jì)相關(guān)的法律解釋
一、概念
二、與審計(jì)相關(guān)的法律規(guī)定
(一)欺騙手段的概念
(二)立案追訴的條件
三、審計(jì)中涉及的函證審計(jì)程序
第二節(jié)典型審計(jì)案例分析
案例1:快遞公司引出保兌倉(cāng)億元騙局涉及的資金流向?qū)徲?jì)
案例2:利潤(rùn)虛增多少?公安在等你
——一起涉嫌提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)
案例3:如何判斷應(yīng)收賬款債權(quán)的真實(shí)性
案例4:三套財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),我們?cè)撓嘈拍囊惶?
案例5:偽造施工合同提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告涉嫌騙取貸款罪的審計(jì)
案例6:偽造增值稅票,騙取銀行貸款的審計(jì)
案例7:銀行保理業(yè)務(wù)中,虛假應(yīng)收賬款債權(quán)的審計(jì)
第六章洗錢(qián)罪的審計(jì)
第一節(jié)理論概述與審計(jì)相關(guān)的法律解釋
一、概念
二、與審計(jì)相關(guān)的法律規(guī)定
(一)可以認(rèn)定被告人明知系犯罪所得及其收益的情形
(二)“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”的情形
三、相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定
(一)如何在審計(jì)中保持職業(yè)懷疑態(tài)度
(二)實(shí)質(zhì)性分析程序在審計(jì)中的應(yīng)用
第二節(jié)典型審計(jì)案例分析
案例1:錯(cuò)綜復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬之間隱藏的洗錢(qián)迷局審計(jì)
案例2:涉嫌洗錢(qián)罪案件的銀行轉(zhuǎn)賬審計(jì)
案例3:向境外轉(zhuǎn)移資金涉嫌洗錢(qián)罪的審計(jì)
第七章其他經(jīng)濟(jì)類(lèi)犯罪的審計(jì)
第一節(jié)理論概述與審計(jì)相關(guān)的法律解釋
一、概念
二、審計(jì)中相關(guān)的法律規(guī)定
(一)信用卡惡意透支的概念和數(shù)額的確定
(二)傳銷(xiāo)組織層級(jí)及人數(shù)的認(rèn)定問(wèn)題
(三)非法經(jīng)營(yíng)煙草專(zhuān)賣(mài)品如何計(jì)算非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額
第二節(jié)典型審計(jì)案例分析
案例1:拆借資金涉及的借款合同、轉(zhuǎn)賬記錄審計(jì)
案例2:倒賣(mài)土地使用權(quán)涉及的收入及獲利金額的審計(jì)
案例3:非法經(jīng)營(yíng)氧氣業(yè)務(wù)收入的審計(jì)
案例4:購(gòu)物平臺(tái)保證金詐騙案的審計(jì)
案例5:函證,不可缺少的外部證據(jù)
案例6:合同詐騙案件涉及金額和資金去向的審計(jì)
案例7:幻滅的美樂(lè)家園——傳銷(xiāo)案件中涉及人數(shù)和層級(jí)認(rèn)定的審計(jì)
案例8:開(kāi)設(shè)賭場(chǎng)案涉及的銀行資金收入支出審計(jì)
案例9:利用ETC卡偷逃高速通行費(fèi)的審計(jì)
案例10:如何確定非法經(jīng)營(yíng)煙草案中尚未銷(xiāo)售卷煙貨值及已銷(xiāo)售卷煙經(jīng)營(yíng)數(shù)額
案例11:涉嫌信用卡透支詐騙金額的審計(jì)
案例12:誰(shuí)冒領(lǐng)了南水北調(diào)占地補(bǔ)償款
案例13:投資汽車(chē)生意騙局中詐騙金額的審計(jì)
案例14:土地轉(zhuǎn)讓的涉稅審計(jì)
案例15:網(wǎng)絡(luò)電話(huà)詐騙涉及人數(shù)和金額的審計(jì)
案例16:虛構(gòu)貨物交易的信用證詐騙審計(jì)
案例17:虛構(gòu)住院手續(xù),非法騙保案的審計(jì)
案例18:欲壑難填——信用卡詐騙審計(jì)中惡意透支金額的確定
案例19:“時(shí)時(shí)彩”賭博微信入群案中賭資金額的審計(jì)
分解目標(biāo),再大的目標(biāo)也能實(shí)現(xiàn)——北戴河旅游感悟
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