企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)之年度納稅申報(bào)表項(xiàng)目解析與填報(bào)實(shí)務(wù)（2018年版）

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作　者：	暫缺
出版社：	立信會(huì)計(jì)出版社
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ISBN：	9787542957177	出版時(shí)間：	2018-02-01	包裝：
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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　連續(xù)出版五年，受到所得稅稅務(wù)機(jī)關(guān)、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)、所得稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、財(cái)稅人員好評(píng)。 ◆由企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《（A類，2017年版）》部份起草小組編著◆對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異、納稅調(diào)整系統(tǒng)分析、實(shí)務(wù)◆對(duì)年度納稅申報(bào)表逐表舉例示范，運(yùn)用所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)稅收管理角度，深入講解表與表之間的勾稽關(guān)系◆配有國(guó)內(nèi)大型和小企業(yè)完整年度會(huì)計(jì)核算和稅收數(shù)據(jù)，實(shí)戰(zhàn)填報(bào)?！糍?zèng)送75個(gè)所得稅匯算清繳疑難問題音頻詳情介紹本書結(jié)合企業(yè)所得稅有關(guān)政策和會(huì)計(jì)核算要求，以填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表為主線，從企業(yè)利潤(rùn)、納稅調(diào)整、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算、準(zhǔn)備金、研發(fā)、捐贈(zèng)、減免稅等所得稅重點(diǎn)事項(xiàng)管理為基礎(chǔ)，對(duì)新申報(bào)表做了全面、詳細(xì)的講解，并對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào)中所得稅政策法規(guī)與會(huì)計(jì)核算的差異，進(jìn)行系統(tǒng)分析說明，為了使讀者有效地掌握申報(bào)表的填報(bào)精髓，該書還特別以國(guó)內(nèi)大型和小企業(yè)年度匯算清繳業(yè)務(wù)為樣本，進(jìn)行綜合分析、填報(bào)示范，本書案例豐富翔實(shí)，對(duì)每個(gè)問題都以案例方式講解闡述說明，以便于納稅人掌握申報(bào)表的填報(bào)方法，提高納稅人企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表質(zhì)量

作者簡(jiǎn)介

　　★國(guó)內(nèi)強(qiáng)大的申報(bào)表設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)，原汁原味由企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表設(shè)計(jì)專家專家岳光富及各省部分參與研究申報(bào)表工作的人員共同編寫，主要由江蘇省地方稅務(wù)局許海波、鮑品潔、史文斌、郭兆剛、范小東，北京市地方稅務(wù)局張海川、李斌，上海市國(guó)家稅務(wù)局許毅榕，江蘇省國(guó)家稅務(wù)局劉衎，福建省三明市國(guó)家稅務(wù)局葉士福、蘇暉旭，河北省國(guó)家稅務(wù)局唐建國(guó)，天津市國(guó)家稅務(wù)局張林林，江蘇省南京市國(guó)家稅務(wù)局殷憲韜，山西省稅務(wù)干部學(xué)校李彩娥等編寫，由岳光富、黃緯東、楊榮海、范玲、繆青、李芳芳、黃學(xué)迅、呂行、鐘子明等復(fù)核及審定，全書由許海波、葉士福統(tǒng)稿，廣東省地方稅務(wù)局林煒霞、海南省地方稅務(wù)局張紅、黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局張立婷、吉林省國(guó)家稅務(wù)局張旭天、長(zhǎng)沙市地方稅務(wù)局段文濤、青島市國(guó)家稅務(wù)局劉瑋、宿遷市地方稅務(wù)局吳健、成都市國(guó)家稅務(wù)局張澤智、沈陽市稅務(wù)干部學(xué)校關(guān)巖、廣東龍達(dá)財(cái)稅林浩釗、三明財(cái)政干部學(xué)校張起訪、國(guó)家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)學(xué)院何成實(shí)（鄭大世）、杭州市國(guó)家稅務(wù)局張義也參與了問題收集及內(nèi)容總結(jié)、審稿等工作。

圖書目錄

目錄
開篇企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示
章企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表概述
節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系
一、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表使用對(duì)象
二、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系架構(gòu)
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法下的年度納稅申報(bào)表歷次修訂
一、2008年的報(bào)表修訂
二、2014年的報(bào)表修訂
三、2016年的報(bào)表修訂
四、2017年的報(bào)表修訂
第三節(jié) 2017年版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表修訂
一、修訂背景
二、修訂原則
三、主要變化
四、修訂具體內(nèi)容
五、實(shí)施時(shí)間
六、新舊申報(bào)表比較
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法簡(jiǎn)介
一、應(yīng)納稅所得額定義
二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法

第二章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》封面及填報(bào)說明
一、年度納稅申報(bào)表封面
二、封面填報(bào)說明
第三章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》及填報(bào)說明
一、格式
二、填報(bào)說明
三、實(shí)行查賬征收的納稅人必須要填報(bào)的申報(bào)表
第四章《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、設(shè)計(jì)思路
二、基礎(chǔ)信息表的作用
三、格式及填報(bào)說明
第五章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（A100000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版和2014年版主表比較
二、主表簡(jiǎn)介
第二章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（A100000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
第六章一般企業(yè)收入、成本支出與期間費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說明
項(xiàng)目解析
第二節(jié)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說明
三、項(xiàng)目解析
第三節(jié)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說明
三、填報(bào)要點(diǎn)
第四節(jié) 案例解析及填報(bào)示范
一、案例分析
二、填報(bào)示范
第七章金融企業(yè)收入、支出與事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表
節(jié)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說明
第二節(jié)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說明
第三節(jié)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、適用范圍
二、格式及填報(bào)說明
三、項(xiàng)目解析
第四節(jié) 案例解析及填報(bào)示范
一、金融企業(yè)收入明細(xì)表、金融企業(yè)支出明細(xì)表案例解析及填報(bào)示范
二、事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表案例解析及填報(bào)示范
第八章《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）概述
一、主要變化
二、適用范圍
三、格式及填報(bào)說明
第二節(jié) 收入類調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、“收入類調(diào)整項(xiàng)目”項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
三、《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
四、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
五、《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
第三節(jié) 扣除類調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”部分行次項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
三、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
四、《捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
第四節(jié) 資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、“資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目”項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
三、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
第五節(jié) 特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、《企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、有限合作企業(yè)法人合伙人分得額項(xiàng)目解析
三、《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105110）羨慕項(xiàng)目及填報(bào)實(shí)務(wù)
四、《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）羨慕項(xiàng)目及填報(bào)實(shí)務(wù)
第六節(jié) 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、稅收規(guī)定
二、項(xiàng)目解析及填報(bào)注意事項(xiàng)
第九章《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版和2014年版《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》主要變化
第二節(jié)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
第三節(jié)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）案例解析及填報(bào)示范
一、案例分析
二、填報(bào)示范
第十章稅收優(yōu)惠相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié) 稅收優(yōu)惠相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版與2014年版納稅申報(bào)表優(yōu)惠政策填報(bào)比較
第二節(jié)《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第三節(jié)《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第四節(jié)《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
格式及填報(bào)說明
一、項(xiàng)目解析
二、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第五節(jié)《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第六節(jié)《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第七節(jié)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第八節(jié)《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第九節(jié)《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第十節(jié)《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第十一章《境外所得稅收抵免明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2014年版與2017年版納稅申報(bào)表境外所得稅收抵免填報(bào)比較
第二節(jié)《境外所得稅抵免明細(xì)表》（A108000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明·
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第三節(jié)《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第四節(jié)《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A108020）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第五節(jié)《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》（A108030）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第十二章《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
節(jié)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）概述
一、設(shè)計(jì)目的
二、2017年版《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》主要變化
第二節(jié)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
第三節(jié)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）項(xiàng)目解析及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、格式及填報(bào)說明
二、項(xiàng)目解析
三、填報(bào)要點(diǎn)及操作實(shí)務(wù)
附錄 2017年版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表綜合案例
節(jié) 大企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表綜合案例
一、案例介紹
二、收入、成本、費(fèi)用情況填報(bào)
三、納稅調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)
四、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)
五、彌補(bǔ)以前年度虧損情況填報(bào)
六、減免所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)
七、稅額抵免優(yōu)惠項(xiàng)目填報(bào)
七、案例相關(guān)表單填報(bào)
第二節(jié) 小企業(yè)2017企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填表范例
一、企業(yè)基本情況
二、解析及填報(bào)過程
三、部分填報(bào)示范