金稅三期管控下增值稅會計核算及納稅申報實務(wù)

第1章 增值稅基礎(chǔ)知識
1.1 增值稅納稅人的分類
1.1.1 小規(guī)模納稅人標準
1.1.2 達到一般納稅人標準不辦理一般納稅人登記的后果
1.1.3 一般納稅人登記程序與時限
1.1.4 一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人事宜
1.1.5 一般納稅人登記相關(guān)涉稅問題
1.1.6 一般納稅人登記涉稅風險點
1.2 增值稅的計稅方法
1.2.1 一般計稅方法和簡易計稅方法要點提示
1.2.2 計稅方法常見涉稅問題
1.3 增值稅發(fā)票管理
1.3.1 增值稅發(fā)票種類
1.3.2 發(fā)票的開具要求
1.3.2.1 不征稅項目可以開具發(fā)票的特殊情形
1.3.2.2 購買方信息填列要求
1.3.2.3 商品和服務(wù)稅收分類編碼的填寫要求
1.3.2.4 發(fā)票備注欄有特別要求的發(fā)票
1.3.2.5 增值稅發(fā)票上稅率欄有特別要求
1.3.2.6 發(fā)票的開具時限
1.3.3 紅字發(fā)票的開具
1.3.3.1 作廢增值稅專用發(fā)票范圍、條件和程序
1.3.3.2 開具紅字增值稅專用發(fā)票范圍和程序
1.3.3.3 開具紅字增值稅普通發(fā)票
1.3.3.4 銷售折扣的開票方式
1.3.4 不得開具增值稅專用發(fā)票的情形
1.3.5 增值稅發(fā)票的代開
1.3.5.1 代開增值稅發(fā)票地點
1.3.5.2 小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點
1.3.5.3 自然人可以申請代開增值稅專用發(fā)票的情形
1.3.6 增值稅專用發(fā)票認證或勾選確認
1.3.6.1 增值稅專用發(fā)票的抵扣時限
1.3.6.2 超期抵扣扣稅憑證的處理
1.3.6.3 增值稅專用發(fā)票認證或勾選方式
1.3.6.4 增值稅專用發(fā)票認證結(jié)果及處理規(guī)定
1.3.6.5 增值稅專用發(fā)票稽核比對結(jié)果及處理規(guī)定
1.3.6.6 失控發(fā)票
1.3.7 異常增值稅扣稅憑證及通過非真實交易取得發(fā)票的情形
1.3.8 虛開發(fā)票
1.3.8.1 虛開發(fā)票的手段類型
1.3.8.2 虛開發(fā)票的企業(yè)類型
1.3.8.3 虛開發(fā)票認定中的兩個關(guān)鍵要素
1.3.8.4 虛開發(fā)票認定中的幾個重要觀點
1.3.8.5 虛開發(fā)票的稅務(wù)行政處理法律依據(jù)
1.3.8.6 受票方惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的處理
1.3.8.7 受票方善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的處理
1.3.8.8 實務(wù)中虛開發(fā)票的處理建議
1.3.8.9 虛開發(fā)票涉嫌犯罪的標準
1.3.9 發(fā)票常見涉稅問題
1.3.10 發(fā)票涉稅風險點
第2章 一般納稅人增值稅的會計處理
2.1 一般納稅人賬戶設(shè)置及主要用途
2.1.1 一般納稅人明細賬戶的設(shè)置及用途
2.1.2 “應(yīng)交增值稅”明細賬戶專欄的設(shè)置及用途
2.1.3 增值稅會計核算的主要特點
2.2 購進業(yè)務(wù)
2.2.1 購進業(yè)務(wù)的增值稅政策規(guī)定
2.2.1.1 增值稅扣稅憑證
2.2.1.2 增值稅抵扣時限
2.2.1.3 實務(wù)中增值稅抵扣范圍的誤區(qū)
2.2.1.4 抵扣進項稅額如何計算
2.2.2 購進業(yè)務(wù)的會計處理
……
第3章 一般納稅人會計處理示列、常見涉稅問題及風險提示
第4章 小規(guī)模納稅人增值稅的會計處理及示例
第5章 營改增差額征稅的會計處理
第6章 一般納稅人納稅申報表填列
第7章 小規(guī)模納稅人納稅申報表填列
附錄