財(cái)務(wù)人員防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)戰(zhàn)指南

目錄
1.1四個(gè)真實(shí)案例揭示財(cái)務(wù)人員無法回避的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.1.1　出納代簽字案：小事也可能帶來麻煩
1.1.2　曉慶公司偷稅案：主管財(cái)務(wù)人員被判刑
1.1.3　范冰冰經(jīng)紀(jì)人等涉嫌犯罪案：隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)資料不會(huì)使問題消失
1.1.4　華銳風(fēng)電違規(guī)披露重要信息案：雖受董事長指派但財(cái)務(wù)高管與其他人不同
1.1.5　四個(gè)現(xiàn)象三點(diǎn)結(jié)論
1.2財(cái)務(wù)人員法律風(fēng)險(xiǎn)的根源
1.2.1　以身試法自會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)：上個(gè)廁所的時(shí)間就使精心準(zhǔn)備的“策劃”歸零
1.2.2　“迫于壓力”：多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的緣起
1.2.3　無意也會(huì)釀風(fēng)險(xiǎn)：引致的風(fēng)險(xiǎn)并不如想象中的那樣少
1.2.4　現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)根源更為復(fù)雜：先被迫后主動(dòng)和故意并夾雜無意行為
2.1財(cái)務(wù)人員的“緊箍咒”：法律責(zé)任
2.1.1　違反《會(huì)計(jì)法》應(yīng)擔(dān)何責(zé)：四種行為責(zé)任明晰
2.1.2　違反《會(huì)計(jì)法》同時(shí)違反其他法律規(guī)定應(yīng)擔(dān)何責(zé)
2.1.3　會(huì)計(jì)人員如因失信被懲戒將寸步難行
2.2金額達(dá)到多少才算構(gòu)成犯罪：立案標(biāo)準(zhǔn)
2.2.1　公司注冊及清算、破產(chǎn)有關(guān)
2.2.2　隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)資料有關(guān)
2.2.3　稅收有關(guān)
2.2.4　發(fā)票專項(xiàng)有關(guān)
2.2.5　非國家工作人員行賄受賄、失職及國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)有關(guān)
2.2.6　職務(wù)侵占及挪用資金有關(guān)
2.2.7　融資有關(guān)
2.2.8　信息披露及內(nèi)幕信息有關(guān)
2.2.9　中介機(jī)構(gòu)工作人員有關(guān)
2.2.10　具有國家工作人員身份的財(cái)會(huì)人員的特殊事項(xiàng)有關(guān)
2.3不只是對(duì)財(cái)務(wù)人員的定責(zé)
3.1財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作中的防衛(wèi)點(diǎn)
3.1.1　財(cái)務(wù)代簽名　萬萬要慎重
3.1.2　沒有發(fā)票實(shí)無奈　以防萬一有四招
3.1.3　發(fā)票背面要簽字　假票泛濫要當(dāng)心
3.1.4　單位個(gè)人名不同　勿使好事變壞事
3.1.5　小心騙子盯財(cái)務(wù)　失職被騙會(huì)判刑
3.1.6　大股東欲分利潤　走好程序又何妨
3.1.7　費(fèi)用賄金須分明　行賄受賄是犯罪
3.1.8　離職非說走就走　入職非交接即干
3.2“小金庫”與謀福利
3.2.1　單位“小金庫”　處理有學(xué)問
3.2.2　同是謀福利　科目能定性
3.2.3　公私要分明　否則會(huì)污身
3.3財(cái)務(wù)處理過程中對(duì)證據(jù)的正確理解和處理
3.3.1　用途最關(guān)鍵　罪非“分水嶺”
3.3.2　拿住證據(jù)證清白　當(dāng)心人證不可靠
3.3.3　證據(jù)要備份　獨(dú)份成大錯(cuò)
3.3.4　支票背書要當(dāng)心　知與不知性不同
3.4關(guān)于財(cái)務(wù)人員人際關(guān)系處理的特殊之處
3.4.1　矛盾要當(dāng)心　常是重地雷
3.4.2　有人安排把光沾　沾沾自喜是禍端
3.5身處不同財(cái)務(wù)崗位時(shí)的幾個(gè)重要理念
3.5.1　壓力之下保飯碗　消極卻比積極好
3.5.2　變動(dòng)之機(jī)本機(jī)遇　心術(shù)不正掉坑里
3.5.3　上級(jí)“指使”雖確認(rèn)　高管仍是有隱憂
3.5.4　系統(tǒng)造假要離開　會(huì)計(jì)出納全波及
4.1財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備的證據(jù)意識(shí)
4.1.1　打官司就是打證據(jù)
4.1.2　牢固樹立證據(jù)鏈的概念：保證清晰的思路
4.1.3　刑事訴訟證據(jù)：理解兩個(gè)至關(guān)重要的理念
4.1.4　破除一個(gè)誤區(qū)：審計(jì)證據(jù)與司法證據(jù)
4.1.5　會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任：誰的“孩子”誰抱走
4.2財(cái)務(wù)人員必備的法律基礎(chǔ)知識(shí)
4.2.1　公檢法辦理刑事案件如何分工
4.2.2　拘傳、取保候?qū)?、監(jiān)視居住、拘留、逮捕與羈押
4.2.3　如何在必要時(shí)尋求律師的幫助
4.2.4　不可不知的幾個(gè)重要期限
4.3責(zé)任人員的認(rèn)定
4.3.1　先從曉慶公司偷稅案看如何認(rèn)定責(zé)任人
4.3.2　承擔(dān)刑事責(zé)任的自然人只有兩種人
4.3.3　大家同犯一種罪誰判決輕
4.3.4　如何從法律鼓勵(lì)的角度爭取輕判甚至免除處罰
4.3.5　底線都是先從內(nèi)心突破的
4.4結(jié)語：開開心心工作　堂堂正正做人
5.1陰陽發(fā)票套出資金：為何公安撤銷案件？
5.2費(fèi)用花不完“紅人”們報(bào)銷忙：為何財(cái)務(wù)部經(jīng)理全身而退？
5.3向行政監(jiān)管部門提供虛假收入資料：為何沒被移送司法機(jī)關(guān)？
5.4大家喝涼水為何個(gè)別人肚子疼：謀福利還是私分國有資產(chǎn)？
5.5中國證券死刑第一案：為何財(cái)務(wù)經(jīng)理受此牽連被判6年？
5.6從匡達(dá)偷稅案看：哪些人要為刑事責(zé)任“埋單”？
5.7虛開發(fā)票：你說不知道法官信嗎？
5.8銷毀會(huì)計(jì)資料：真正的作繭自縛！
5.9帶上會(huì)計(jì)去行賄：最重要的是說得清！
5.10虛報(bào)注冊資本：是股東的責(zé)任為何會(huì)計(jì)也被判刑？
5.11欣泰電氣欺詐發(fā)行：錦上添花實(shí)沒必要，狗頭軍師害人害己
6.1單位負(fù)責(zé)人實(shí)至名歸是基礎(chǔ)
6.2推動(dòng)單位建立和完善保障財(cái)務(wù)人員權(quán)益的關(guān)鍵制度
6.2.1　建立財(cái)務(wù)人員垂直管理的體制：有權(quán)威也能踢“皮球”
6.2.2　財(cái)務(wù)人員強(qiáng)制輪崗、強(qiáng)制休假和回避制度：自身的反腐機(jī)制
6.2.3　資金集中管理：大案難發(fā)
6.2.4　自設(shè)財(cái)務(wù)任職高門檻：想換人卻不好找
6.2.5　健全長本事的制度：培訓(xùn)和交流
6.2.6　推動(dòng)建立高效的內(nèi)審機(jī)構(gòu)和信息系統(tǒng)：另一種保護(hù)
6.3結(jié)語：安心的財(cái)務(wù)人員讓單位走得更遠(yuǎn)
附　錄
1.《會(huì)計(jì)法》第42~45條原文
2.《稅收征收管理法》中與財(cái)務(wù)人員職責(zé)關(guān)系密切的有關(guān)規(guī)定
3.會(huì)計(jì)檔案保管期限
主要參考文獻(xiàn)
后　記