個人理財（第二版）

目 錄

第一章　個人理財概述/1
　第一節(jié)　什么是個人理財/1
　　一、個人理財?shù)暮x/1
　　二、為什么需要個人理財/2
　　三、個人理財?shù)闹饕獌?nèi)容/4
　第二節(jié)　個人理財?shù)钠鹪磁c發(fā)展現(xiàn)狀/5
　　一、個人理財?shù)钠鹪醇鞍l(fā)展/5
　　二、我國個人理財?shù)默F(xiàn)狀及前景/6
　第三節(jié)　理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)資格認證/9
　　一、國際金融理財師(CFP) 資格認證制度介紹/9
　　二、CFP 的資格認證標準/11
　　三、CFP 的執(zhí)業(yè)操作準則/13
　　四、CFP 的職業(yè)道德規(guī)范/15
　【案例1 -1】/16
　【案例1 -2】/17
　【案例1 -3】/18
　【案例1 -4】/18
　【案例1 -5】/19
　【案例1 -6】/19
　【案例1 -7】/19
　【案例1 -8】/20
　【本章小結】/20
　【重點概念】/20
　【思考與練習】/21

第二章　貨幣時間價值/22
　第一節(jié)　貨幣時間價值的本質(zhì)/22
　　一、什么是貨幣的時間價值/23
　　二、怎樣衡量貨幣時間價值/24
　第二節(jié)　理財規(guī)劃計算的相關變量/25
　　一、現(xiàn)值(PV) /26
　　二、終值(FV) /26
　　三、年金(A 或PMT) /26
　第三節(jié)　理財規(guī)劃的計算工具與方法/27
　　一、現(xiàn)值(PV) 和終值(FV) /28
　　二、現(xiàn)值(PV) 和年金(A 或PMT) /32
　　三、終值(FV) 和年金(A 或PMT) /36
　　四、EXCEL 工具的擴展應用/40
　【案例2 -1】/22
　【案例2 -2】/24
　【案例2 -3】/25
　【案例2 -4】/25
　【案例2 -5】/28
　【案例2 -6】/32
　【案例2 -7】/36
　【案例2 -8】/40
　【案例2 -9】/41
　【本章小結】/42
　【重點概念】/43
　【思考與練習】/43

第三章　家庭財務報表編制及分析/45
　第一節(jié)　家庭財務報表的編制特點/45
　　一、家庭財務報表的重要性/45
　　二、家庭財務報表編制的特點/45
　　三、家庭財務報表編制的基本原則/46
　第二節(jié)　家庭資產(chǎn)負債表的編制/48
　　一、家庭資產(chǎn)負債表的主要項目/48
　　二、家庭資產(chǎn)負債表的編制方法/51
　第三節(jié)　家庭收支表的編制/54
一、家庭收支表的主要項目/54
　 二、家庭收支表的編制/57
　第四節(jié)　家庭預算表的編制/58
　　一、設定財務目標/58
　　二、收入與支出的預算/58
　　三、預算控制與差異分析/59
　第五節(jié)　家庭財務分析/63
　　一、財務報表結構分析/63
　　二、財務比率分析/66
　【案例3 -1】/47
　【案例3 -2】/47
　【案例3 -3】/48
　【案例3 -4】/52
　【案例3 -5】/60
　【案例3 -6】/68
　【案例3 -7】/69
　【本章小結】/73
　【重點概念】/73
　【思考與練習】/73

第四章　投資規(guī)劃/75
　第一節(jié)　投資與投資規(guī)劃/75
　　一、投資/75
　　二、投資規(guī)劃/76
　第二節(jié)　投資工具概覽/78
　　一、銀行存款/78
　　二、銀行或券商理財產(chǎn)品/79
　　三、債券/79
　　四、股票/79
　　五、證券投資基金/80
　　六、房地產(chǎn)/81
　　七、期貨/82
　　八、外匯/83
　　九、黃金/83
　　十、藝術品/84
　第三節(jié)　投資組合理論/85
　　一、投資收益和風險的衡量/85
　　二、投資組合原理/88
　第四節(jié)　投資者的財務生命周期與風險特征/93
　　一、投資者財務生命周期的階段劃分/93
　　二、投資者家庭生命周期的特征/94
　　三、投資者的風險屬性/95
　第五節(jié)　資產(chǎn)配置策略/98
　　一、資產(chǎn)配置概述/98
　　二、資產(chǎn)配置的一般步驟/98
　　三、資產(chǎn)配置的影響因素/99
　　四、核心資產(chǎn)配置的方法/100
　第六節(jié)　投資組合調(diào)整策略/115
　　一、買入并持有策略/115
　　二、固定投資組合策略/115
　　三、投資組合保險策略/116
　　四、定期定額投資策略/116
　　五、戰(zhàn)術性資產(chǎn)配置策略/117
　【案例4 -1】/85
　【案例4 -2】/101
　【案例4 -3】/103
　【案例4 -4】/109
　【案例4 -5】/116
　【本章小結】/117
　【重點概念】/118
　【思考與練習】/118

第五章　子女教育投資規(guī)劃/121
　第一節(jié)　子女教育投資規(guī)劃的重要性/121
　　一、我國家庭的子女教育支出現(xiàn)狀/122
　　二、子女教育投資規(guī)劃的重要性/123
　　三、進行子女教育投資規(guī)劃的重要原則/125
　第二節(jié)　子女教育投資規(guī)劃的流程與方法/127
　　一、子女教育投資規(guī)劃的流程/127
　　二、教育投資規(guī)劃的方法/128
　第三節(jié)　子女教育金投資規(guī)劃工具/131
　　一、子女教育金投資工具/131
　　二、子女教育金投資策略/134
　　三、教育金儲備不足的應對策略/135
　【案例5 -1】/121
　【案例5 -2】/125
　【案例5 -3】/129
　【本章小結】/136
　【重點概念】/136

第六章　居住規(guī)劃/138
　第一節(jié)　居住規(guī)劃的流程/138
　　一、居住規(guī)劃的重要性/138
　　二、購房動機/139
　　三、居住規(guī)劃的流程/140
　第二節(jié)　租房與購房的決策/140
　　一、租房與購房的比較/140
　　二、租房與購房的決策方法/141
　第三節(jié)　購房規(guī)劃/146
　　一、購房規(guī)劃的一般流程/146
　　二、購房規(guī)劃的應用/148
　　三、購房的其他費用/152
　第四節(jié)　住房貸款規(guī)劃/153
　　一、住房貸款方式/153
　　二、住房貸款償還方式/155
　　三、住房貸款期限的確定/158
　　四、提前還貸/159
　【案例6 -1】/142
　【案例6 -2】/144
　【案例6 -3】/147
　【案例6 -4】/148
　【案例6 -5】/149
　【案例6 -6】/150
　【案例6 -7】/154
　【案例6 -8】/155
　【案例6 -9】/156
　【案例6 -10】/159
　【案例6 -11】/160
　【本章小結】/161
　【重點概念】/161
　【思考與練習】/161

第七章　保險規(guī)劃/163
　第一節(jié)　風險與風險管理/163
　　一、風險/163
　　二、風險管理/164
　第二節(jié)　保險基礎知識/166
　　一、保險的定義/166
　　二、保險的基本原則/167
　　三、保險合同及其主體/168
　　四、保險責任及責任的免除/169
　　五、保險期限和保險合同的效力/169
　　六、保險金額、免賠額、保險費以及豁免保費/170
　第三節(jié)　個人或家庭的常見風險及相關保險品種/171
　　一、個人或家庭面臨的常見風險/171
　　二、人身保險/172
　　三、財產(chǎn)保險/181
　　四、責任保險/182
　第四節(jié)　保險規(guī)劃技術/183
　　一、保險規(guī)劃的作用/183
　　二、保險規(guī)劃的流程/183
　　三、保險需求分析/184
　　四、保險需求的估算/188
　　五、保險規(guī)劃可能存在的問題/195
　第五節(jié)　保險規(guī)劃案例分析/196
　　一、家庭相關信息/196
　　二、家庭風險分析及保障目標/196
　　三、保險需求估算/198
　　四、保險產(chǎn)品的選擇/201
　【案例7 -1】/173
　【案例7 -2】/174
　【案例7 -3】/175
　【案例7 -4】/176
　【案例7 -5】/177
　【案例7 -6】/178
　【案例7 -7】/179
　【案例7 -8】/180
　【案例7 -9】/187
　【案例7 -10】/188
　【案例7 -11】/189
　【案例7 -12】/190
　【本章小結】/203
　【重點概念】/203
　【思考與練習】/203

第八章　退休規(guī)劃/205
　第一節(jié)　退休規(guī)劃概述/205
一、退休及退休規(guī)劃的概念/205
二、退休規(guī)劃的重要性/206
　　三、退休規(guī)劃的影響因素/207
　　四、退休規(guī)劃的風險/208
　　五、退休規(guī)劃應遵循的重要原則/208
　第二節(jié)　退休規(guī)劃與養(yǎng)老保險/209
　　一、養(yǎng)老保險體系概述/209
　　二、中國的養(yǎng)老保險制度/212
　　三、企業(yè)年金計劃/220
　第三節(jié)　退休規(guī)劃實務/223
　　一、退休規(guī)劃流程/223
　　二、確定退休目標/225
　　三、估算退休后的支出/225
　　四、估算退休后的收入/226
　　五、估算退休金缺口(退休金凈值) /226
　　六、制訂退休規(guī)劃/229
　　七、選擇退休規(guī)劃工具(退休收入計劃) /229
　　八、執(zhí)行規(guī)劃/232
　　九、退休規(guī)劃的反饋與調(diào)整/232
　【案例8 -1】/216
　【案例8 -2】/218
　【案例8 -3】/218
　【案例8 -4】/226
　【本章小結】/232
　【重點概念】/232
　【思考與練習】/232

第九章　稅務籌劃/234
　第一節(jié)　個人稅務籌劃的重要性/234
　　一、為什么要進行個人稅務籌劃/234
　　二、個人稅務籌劃應遵循的原則/235
　第二節(jié)　個人所得稅基礎知識/236
　　一、納稅人/236
　　二、征稅范圍/238
　　三、計稅依據(jù)/239
　　四、個人所得稅的計算/241
　第三節(jié)　稅收籌劃實務/255
　　一、稅收籌劃的方法/255
　　二、納稅人身份籌劃/257
　　三、從征稅范圍角度籌劃/261
　　四、從計稅依據(jù)角度的籌劃/262
　　五、稅率籌劃/265
　　六、稅收優(yōu)惠的利用/268
　　七、合理安排預繳稅款/270
　【案例9 -1】/242
　【案例9 -2】/243
　【案例9 -3】/244
　【案例9 -4】/245
　【案例9 -5】/246
　【案例9 -6】/247
　【案例9 -7】/248
　【案例9 -8】/249
　【案例9 -9】/251
　【案例9 -10】/251
　【案例9 -11】/251
　【案例9 -12】/252
　【案例9 -13】/255
　【案例9 -14】/258
　【案例9 -15】/260
　【案例9 -16】/261
　【案例9 -17】/261
　【案例9 -18】/262
　【案例9 -19】/263
　【案例9 -20】/265
　【案例9 -21】/266
　【案例9 -22】/266
　【案例9 -23】/267
　【案例9 -24】/267
　【案例9 -25】/269
　【本章小結】/271
　【重點概念】/271
　【思考與練習】/271

第十章　理財規(guī)劃綜合應用/273
　第一節(jié)　個人理財規(guī)劃流程/273
　　一、建立和界定與客戶的關系/274
　　二、收集客戶數(shù)據(jù), 分析客戶的理財目標或期望/275
　　三、分析和評價客戶的財務狀況/277
　　四、整合個人理財規(guī)劃策略, 編制個人理財規(guī)劃建議書/278
　　五、協(xié)助客戶實施理財規(guī)劃方案/280
　　六、監(jiān)控理財規(guī)劃執(zhí)行進度, 并定期修正理財規(guī)劃方案/281
　第二節(jié)　理財規(guī)劃建議書的撰寫/281
　　一、理財規(guī)劃建議書的撰寫要求/281
　　二、理財規(guī)劃建議書的參考格式/282
　第三節(jié)　理財規(guī)劃綜合案例分析/282
　　一、案例背景/282
　　二、個人/ 家庭理財規(guī)劃問卷/283
　　三、理財規(guī)劃建議書/287
　【案例10 -1】/278
　【案例10 -2】/279
　【案例10 -3】/280
　【本章小結】/314
　【重點概念】/314
　【思考與練習】/315

附錄　資金時間價值系數(shù)表/316
參考文獻/321