企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)（第2版）

目 錄
模塊一 審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)認(rèn)知
項(xiàng)目一 審計(jì)啟航\t（2）
任務(wù)一 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵\t（2）
任務(wù)二 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象、特征、作用與職能\t（5）
任務(wù)三 內(nèi)部審計(jì)的機(jī)構(gòu)與人員\t（9）
任務(wù)四 審計(jì)證據(jù)\t（14）
任務(wù)五 審計(jì)工作底稿\t（20）
任務(wù)訓(xùn)練\t（22）
項(xiàng)目二 審計(jì)程序與審計(jì)方法\t（24）
任務(wù)一 審計(jì)計(jì)劃階段\t（24）
任務(wù)二 審計(jì)實(shí)施階段\t（29）
任務(wù)三 審計(jì)報(bào)告階段\t（31）
任務(wù)四 后續(xù)審計(jì)\t（36）
任務(wù)五 內(nèi)部審計(jì)方法\t（37）
任務(wù)訓(xùn)練\t（48）
技能訓(xùn)練\t（49）
項(xiàng)目三 內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)\t（52）
任務(wù)一 內(nèi)部控制概述\t（52）
任務(wù)二 描述內(nèi)部控制的方法\t（58）
任務(wù)三 內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告\t（61）
任務(wù)訓(xùn)練\t（68）
技能訓(xùn)練\t（70）
模塊二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位審計(jì)
項(xiàng)目四 出納核算崗位審計(jì)\t（73）
任務(wù)一 庫(kù)存現(xiàn)金審計(jì)\t（73）
任務(wù)二 銀行存款審計(jì)\t（76）
任務(wù)三 其他貨幣資金審計(jì)\t（82）
任務(wù)訓(xùn)練\t（86）
技能訓(xùn)練\t（89）
項(xiàng)目五 存貨核算崗位審計(jì)\t（92）
任務(wù)一 存貨審計(jì)\t（92）
任務(wù)二 應(yīng)付賬款審計(jì)\t（103）
任務(wù)三 預(yù)付賬款審計(jì)\t（107）
任務(wù)四 應(yīng)付票據(jù)審計(jì)\t（108）
任務(wù)訓(xùn)練\t（110）
技能訓(xùn)練\t（111）
項(xiàng)目六 固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)核算崗位審計(jì)\t（114）
任務(wù)一 固定資產(chǎn)審計(jì)\t（114）
任務(wù)二 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊審計(jì)\t（122）
任務(wù)三 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備審計(jì)\t（125）
任務(wù)四 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)審計(jì)\t（127）
任務(wù)訓(xùn)練\t（133）
技能訓(xùn)練\t（135）
項(xiàng)目七 職工薪酬核算崗位審計(jì)\t（139）
任務(wù)一 人力資源與工薪循環(huán)的內(nèi)部控制審計(jì)\t（139）
任務(wù)二 職工薪酬等級(jí)和職工薪酬標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)\t（142）
任務(wù)三 五險(xiǎn)一金審計(jì)\t（145）
任務(wù)四 應(yīng)付職工薪酬核算審計(jì)\t（147）
任務(wù)訓(xùn)練\t（150）
技能訓(xùn)練\t（152）
項(xiàng)目八 成本費(fèi)用核算崗位審計(jì)\t（155）
任務(wù)一 生產(chǎn)成本審計(jì)\t（155）
任務(wù)二 管理費(fèi)用審計(jì)\t（165）
任務(wù)訓(xùn)練\t（168）
技能訓(xùn)練\t（170）
項(xiàng)目九 資金管理核算崗位審計(jì)\t（174）
任務(wù)一 籌資與投資活動(dòng)的內(nèi)部控制審計(jì)\t（175）
任務(wù)二 債務(wù)資金審計(jì)\t（179）
任務(wù)三 股權(quán)資金審計(jì)\t（186）
任務(wù)四 投資業(yè)務(wù)審計(jì)\t（192）
任務(wù)訓(xùn)練\t（198）
技能訓(xùn)練\t（201）
項(xiàng)目十 銷(xiāo)售核算崗位審計(jì)\t（205）
任務(wù)一 營(yíng)業(yè)收入審計(jì)\t（205）
任務(wù)二 營(yíng)業(yè)成本審計(jì)\t（213）
任務(wù)三 應(yīng)收賬款與壞賬準(zhǔn)備審計(jì)\t（217）
任務(wù)四 其他相關(guān)賬戶(hù)審計(jì)\t（225）
任務(wù)訓(xùn)練\t（229）
技能訓(xùn)練\t（230）
項(xiàng)目十一 財(cái)務(wù)成果核算崗位審計(jì)\t（235）
任務(wù)一 利潤(rùn)形成審計(jì)\t（235）
任務(wù)二 利潤(rùn)分配審計(jì)\t（241）
任務(wù)訓(xùn)練\t（246）
技能訓(xùn)練\t（248）
項(xiàng)目十二 會(huì)計(jì)主管總賬報(bào)表核算崗位審計(jì)\t（253）
任務(wù)一 財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部控制\t（253）
任務(wù)二 資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)\t（256）
任務(wù)三 利潤(rùn)表審計(jì)\t（261）
任務(wù)四 現(xiàn)金流量表審計(jì)\t（266）
任務(wù)訓(xùn)練\t（270）
技能訓(xùn)練\t（272）
項(xiàng)目十三 納稅申報(bào)核算崗位審計(jì)\t（275）
任務(wù)一 應(yīng)交增值稅審計(jì)\t（275）
任務(wù)二 應(yīng)交消費(fèi)稅審計(jì)\t（281）
任務(wù)三 企業(yè)所得稅審計(jì)\t（285）
任務(wù)四 其他應(yīng)交稅費(fèi)審計(jì)\t（290）
任務(wù)訓(xùn)練\t（294）
技能訓(xùn)練\t（296）
模塊三 綜合能力拓展審計(jì)
項(xiàng)目十四 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)\t（299）
任務(wù)一 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)概述\t（299）
任務(wù)二 企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益綜合評(píng)價(jià)\t（304）
任務(wù)三 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)\t（307）
任務(wù)四 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)程序\t（311）
任務(wù)五 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)實(shí)例\t（316）
任務(wù)訓(xùn)練\t（318）
技能訓(xùn)練\t（320）
項(xiàng)目十五 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)\t（323）
任務(wù)一 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述\t（323）
任務(wù)二 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容\t（326）
任務(wù)三 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序\t（333）
任務(wù)四 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)例\t（337）
任務(wù)訓(xùn)練\t（344）
技能訓(xùn)練\t（346）