從零開始做資金預算會計

第一章 資金預算概述
第一節(jié) 資金預算的相關概念
一、資金預算的定義
二、資金預算管理的基本方針
三、資金預算管理的運行
四、資金預算的作用
五、資金預算管理體系及特點
六、資金預算管理的問題分析
第二節(jié) 資金預算在企業(yè)財務管理中的地位
一、提高企業(yè)規(guī)避財務風險的能力
二、促進了企業(yè)內部各部門間的合作與交流，減少了相互間的沖突與矛盾
三、提供企業(yè)績效評價標準，便于考核、強化內部控制
第三節(jié) 資金預算會計崗位職責和內部控制
一、資金預算會計的崗位職責
二、關于現(xiàn)金預算崗位的控制
第二章 貨幣資金的會計核算
第一節(jié) 庫存現(xiàn)金
一、我國現(xiàn)行的現(xiàn)金管理制度
二、現(xiàn)金的會計核算
第二節(jié) 銀行存款
一、銀行存款賬戶的開立
二、銀行存款賬戶的設置
三、銀行存款收付的核算
四、銀行存款的對賬
第三節(jié) 其他貨幣資金
一、科目與賬戶的設立
二、其他貨幣資金的會計核算
第四節(jié) 銀行結算
一、支票
二、銀行本票
三、銀行匯票
四、商業(yè)匯票
五、托收承付
六、委托收款
七、匯兌
第五節(jié) 外幣交易
一、外幣、外匯與匯率
二、外幣交易的會計處理
三、外幣交易的賬務處理
四、外幣交易新舊制度差異比較
第三章 應收預付款項的會計核算
第一節(jié) 應收票據
一、應收票據概述
二、應收票據的核算
第二節(jié) 應收賬款
一、應收賬款概述
二、應收賬款的計價
三、應收賬款的會計核算
第三節(jié) 預付賬款
一、采購中預付賬款的會計核算
二、在建工程中預付賬款的核算
第四節(jié) 其他應收款
一、其他應收款的內容
二、其他應收款的會計核算
第五節(jié) 應收款項減值
一、應收款項減值損失的確認
二、應收款項減值損失的估算
三、應收款項減值的會計核算
第四章 應付款項會計核算
第一節(jié) 短期借款的會計核算
一、取得短期借款的核算
二、支付短期借款利息的核算
三、償還短期借款的核算
第二節(jié) 應付票據
一、應付票據的概念
二、應付票據的賬務處理
第三節(jié) 應付賬款的會計核算
一、應付賬款的概念
二、應付賬款的賬務處理
第四節(jié) 應付職工薪酬
一、應付職工薪酬應核算的內容
二、應付職工薪酬的核算
第五章 現(xiàn)金流量表
第一節(jié) 現(xiàn)金流量表概述
一、現(xiàn)金流量表的內容及結構
二、現(xiàn)金流量表的編制原則
三、現(xiàn)金流量表的填列方法
四、編報現(xiàn)金流量表的意義
第二節(jié) 現(xiàn)金流量表的編制方法和程序
一、直接法和間接法
二、工作底稿法、T型賬戶法和分析填列法
三、現(xiàn)金流量表編制示例
第三節(jié) 現(xiàn)金流量表分析
一、現(xiàn)金流量及結構分析
二、現(xiàn)金流量表與利潤表比較分析
三、現(xiàn)金流量表與資產負債表比較分析
四、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金的含義
五、現(xiàn)金流量凈額與利潤表的凈利潤不一致的原因
六、現(xiàn)金流量表的作用分析
七、現(xiàn)金流量表的缺陷
第六章 最佳現(xiàn)金持有量
第一節(jié) 成本分析模式
一、成本分析模式的含義
二、運用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量的步驟
第二節(jié) 存貨模式
一、存貨模式的含義
二、存貨模式應用的條件
第三節(jié) 現(xiàn)金周轉模式
一、現(xiàn)金周轉模式的含義
二、現(xiàn)金周轉模式的運用
第四節(jié) 隨機模式
一、隨機模式的含義
二、隨機模式的應用
三、隨機模式的優(yōu)點
第七章 全面預算與資金預算
第一節(jié) 全面預算的內容及作用
一、全面預算的主要內容
二、全面預算的作用
三、營業(yè)預算
第二節(jié) 預測分析
一、預測分析概述
二、銷售預測
三、成本預測
四、利潤預測
第三節(jié) 資金預算
一、資金收入
二、資金支出
三、資金多余或不足
四、資金籌集和運用
第八章 資金預算的編制方法與程序
第一節(jié) 現(xiàn)金收支預算管理的基本原則
一、收支兩條線原則
二、硬預算原則
三、細化原則
四、授權原則
第二節(jié) 預算的編制方法
一、固定預算與彈性預算編制方法
二、增量預算與零基預算編制方法
三、定期預算與滾動預算編制方法
第三節(jié) 預算的編制程序
一、下達目標
二、編制上報
三、審查平衡
四、審議批準
五、下達執(zhí)行
第四節(jié) 資金預算編制
一、現(xiàn)金收入預算編制
二、現(xiàn)金支出預算編制
三、該公司資金預算
第九章 預算的執(zhí)行與考核
第一節(jié) 預算的執(zhí)行
一、預算執(zhí)行
二、預算的調整
第二節(jié) 預算的分析與考核
附錄資金預算作業(yè)準則