完美的防范：法律風(fēng)險管理及合規(guī)管理的解決方案（第二版）

目錄
第一章法律風(fēng)險及合規(guī)風(fēng)險概述
本章提示
第一節(jié)風(fēng)險及其相關(guān)內(nèi)容
一、風(fēng)險的概念及原理
（一）風(fēng)險的基本概念
（二）風(fēng)險的作用原理
（三）風(fēng)險的相近概念
二、風(fēng)險的特征與分類
（一）風(fēng)險的特征
（二）依據(jù)風(fēng)險性質(zhì)的分類
（三）依據(jù)主觀標(biāo)準(zhǔn)的分類
三、風(fēng)險的度量
（一）風(fēng)險研究的具體領(lǐng)域
（二）風(fēng)險的度量方法
四、風(fēng)險的應(yīng)對措施
（一）風(fēng)險控制的難點
（二）風(fēng)險的應(yīng)對環(huán)節(jié)
第二節(jié)法律風(fēng)險的概念與要素
一、法律——秩序與代價
（一）法律是基本社會秩序
（二）法律時常滯后于社會發(fā)展
（三）秩序需要付出代價
二、法律風(fēng)險的概念及要素
（一）法規(guī)中提及的法律風(fēng)險
（二）法律風(fēng)險的應(yīng)有概念
（三）法律風(fēng)險的三要素
三、法律風(fēng)險與其他風(fēng)險
（一）其他風(fēng)險均涉及法律風(fēng)險
（二）其他風(fēng)險可轉(zhuǎn)為法律風(fēng)險
（三）法律風(fēng)險是最終解決方式
四、法律風(fēng)險的四大種類
（一）刑事責(zé)任風(fēng)險
（二）行政責(zé)任風(fēng)險
（三）民事責(zé)任風(fēng)險
（四）權(quán)益喪失風(fēng)險
五、法律風(fēng)險的不同階段
（一）法律風(fēng)險因素
（二）法律風(fēng)險形成
（三）法律風(fēng)險事件
（四）法律風(fēng)險后果
第三節(jié)合規(guī)風(fēng)險及其中國化
一、“合規(guī)”在美國的發(fā)起
（一）《反海外腐敗法》
（二）《針對組織機構(gòu)的聯(lián)邦量刑指南》
（三）《公司合規(guī)管理程序評價》
二、合規(guī)領(lǐng)域的國際發(fā)展
（一）英國和法國的相關(guān)立法
（二）國際組織的相關(guān)規(guī)則
三、中國合規(guī)領(lǐng)域的發(fā)展
（一）中國“合規(guī)”的啟動
（二）中國語境下的合規(guī)
（三）合規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險
第四節(jié)法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險
一、兩類風(fēng)險的共同點
（一）基于人為規(guī)則產(chǎn)生
（二）發(fā)生具有隨機性
（三）風(fēng)險后果難以確定
二、兩類風(fēng)險的不同點
（一）判斷依據(jù)不同
（二）風(fēng)險后果不同（三）事件起因不同
（四）主動程度不同
三、兩類風(fēng)險的預(yù)見性問題
（一）風(fēng)險事件的可預(yù)見度
（二）風(fēng)險后果的可預(yù)見度
（三）可預(yù)見性與控制成本的平衡
第五節(jié)風(fēng)險主體解析
一、法人風(fēng)險主體
（一）法人風(fēng)險主體的法定類別
（二）法人風(fēng)險主體的風(fēng)險類別
（三）法人風(fēng)險主體的風(fēng)險特征
二、非法人組織風(fēng)險主體
（一）非法人組織的法律定位
（二）非法人組織的法定類型
（三）非法人組織的風(fēng)險特征
三、自然人風(fēng)險主體
（一）自然人主體的法律適用
（二）自然人主體的風(fēng)險特征
第六節(jié)風(fēng)險行為解析
一、各類主體的風(fēng)險行為
（一）組織風(fēng)險主體的行為
（二）自然人風(fēng)險主體的行為
（三）組織與自然人的行為區(qū)分
二、風(fēng)險主體的行為資格
（一）組織合法成立的依據(jù)
（二）組織相關(guān)活動的許可
（三）行為的資格或資質(zhì)
三、風(fēng)險主體的行為分類
（一）普遍性的基本行為
（二）行業(yè)性的專業(yè)行為
（三）個別性的特定行為
第七節(jié)風(fēng)險環(huán)境解析
一、風(fēng)險環(huán)境中的規(guī)則要素
（一）規(guī)則的完備程度（二）規(guī)則的執(zhí)行情況
（三）群體的規(guī)則意識
二、風(fēng)險環(huán)境中的幾類規(guī)則
（一）對于規(guī)則的各種表述
（二）“合規(guī)”中的四類規(guī)則
三、風(fēng)險環(huán)境中的法律規(guī)則
（一）法律規(guī)則及其層級
（二）其他強制性規(guī)范
第八節(jié)風(fēng)險后果解析
一、刑事責(zé)任風(fēng)險后果
（一）刑事風(fēng)險的主體及處罰原則
（二）單位刑事責(zé)任風(fēng)險的種類
（三）個人刑事責(zé)任風(fēng)險的種類
二、民事責(zé)任風(fēng)險后果
（一）違約責(zé)任風(fēng)險
（二）侵權(quán)責(zé)任風(fēng)險
（三）其他責(zé)任風(fēng)險
（四）承擔(dān)民事責(zé)任的方式
三、行政責(zé)任風(fēng)險后果
（一）行政法律的種類
（二）行政處罰法律風(fēng)險后果
（三）行政處分法律風(fēng)險后果
四、權(quán)益喪失風(fēng)險后果
（一）單方權(quán)益喪失風(fēng)險的來源
（二）單方權(quán)益喪失的風(fēng)險后果
五、違規(guī)的其他風(fēng)險后果
（一）直接利益損失
（二）間接利益損失
第九節(jié)從法律風(fēng)險管理到合規(guī)管理
一、法律風(fēng)險管理的由來
（一）國內(nèi)的法律風(fēng)險管理概念
（二）國內(nèi)的法律風(fēng)險管理探索
（三）與法律顧問工作的主要差異
二、企業(yè)的法律風(fēng)險管理實踐
（一）法律風(fēng)險管理的特點
（二）企業(yè)實施法律風(fēng)險管理的動機
（三）法律風(fēng)險管理帶給企業(yè)的變化
三、從法律風(fēng)險管理到合規(guī)管理
（一）合規(guī)管理的發(fā)展變化
（二）法律風(fēng)險管理與合規(guī)管理
（三）合規(guī)管理的可能缺陷
第二章盡職調(diào)查與風(fēng)險識別
本章提示
第一節(jié)項目實施的環(huán)節(jié)及原則
一、對風(fēng)險管理的相關(guān)表述
（一）COSO對風(fēng)險管理的表述
（二）全面風(fēng)險管理方面的表述
（三）合規(guī)風(fēng)險管理方面的表述
二、對合規(guī)管理步驟的概括
（一）盡職調(diào)查
（二）風(fēng)險識別
（三）風(fēng)險評估
（四）方案設(shè)計
（五）宣貫執(zhí)行
（六）循環(huán)改進
三、對合規(guī)管理原則的總結(jié)
（一）對合規(guī)管理原則的相關(guān)表述
（二）風(fēng)險管理的相關(guān)原則
（三）對合規(guī)管理原則的總結(jié)
第二節(jié)從管理要求看風(fēng)險點
一、合規(guī)管理《指南》中的風(fēng)險要點
（一）《指南》中的合規(guī)義務(wù)識別
（二）對《指南》效力性的解讀
二、合規(guī)管理《指引》中的風(fēng)險要點
（一）合規(guī)管理職責(zé)風(fēng)險
（二）合規(guī)管理重點風(fēng)險
（三）合規(guī)管理運行風(fēng)險
（四）合規(guī)管理保障風(fēng)險
三、全面風(fēng)險管理中的風(fēng)險要點
（一）收集風(fēng)險管理初始信息
（二）進行風(fēng)險識別
（三）制定風(fēng)險管理策略
（四）風(fēng)險管理解決方案
（五）風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進
（六）風(fēng)險管理組織體系
（七）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
（八）風(fēng)險管理文化
第三節(jié)常見風(fēng)險與規(guī)則調(diào)研
一、風(fēng)險項目盡職調(diào)查的特點
（一）工作目標(biāo)不同
（二）調(diào)查重點不同
（三）核查方式不同
（四）調(diào)查依據(jù)不同
二、企業(yè)常見風(fēng)險概覽
（一）普遍性的基本風(fēng)險
（二）行業(yè)性的專業(yè)風(fēng)險
（三）個別性的特定風(fēng)險
三、盡職調(diào)查前的規(guī)則調(diào)研
（一）調(diào)查提綱基于規(guī)則調(diào)研
（二）相關(guān)規(guī)則法律調(diào)研實例
第四節(jié)盡職調(diào)查的清單及方法
一、盡職調(diào)查清單的內(nèi)容
（一）專項盡職調(diào)查清單
（二）全面盡職調(diào)查清單
二、盡職調(diào)查的常用方法
（一）調(diào)取資料
（二）問卷調(diào)查
（三）座談訪談
（四）實地察看
（五）取證核實
三、調(diào)查的啟動及工作原則
（一）盡職調(diào)查的啟動
（二）盡職調(diào)查的工作原則
第五節(jié)項目組及項目實施
一、項目組的構(gòu)成及要求
（一）企業(yè)內(nèi)部參與人員
（二）企業(yè)外部參與人員
（三）專業(yè)外的能力要求
二、項目的內(nèi)部、外部相關(guān)方
（一）項目的內(nèi)部相關(guān)方
（二）項目的外部相關(guān)方
三、項目的實施管理
（一）常見的工作事項
（二）至關(guān)重要的文檔管理
（三）需要強調(diào)的工作接口
第六節(jié)信息處理與思維工具
一、信息的種類與理解
（一）企業(yè)基本信息
（二）項目相關(guān)信息
（三）企業(yè)所涉規(guī)則
（四）其他所需信息
二、資料的判讀和整理
（一）資料的可能缺陷
（二）資料的常規(guī)整理
（三）資料中的風(fēng)險類別
三、以邏輯工具提高嚴(yán)謹(jǐn)度
（一）概念劃分原理中的概念
（二）按劃分規(guī)則劃分概念
四、從價值鏈理解企業(yè)運營
（一）基本活動
（二）輔助活動
（三）價值活動的類型
第七節(jié)風(fēng)險識別的原理與方法
一、對風(fēng)險識別的辨析
（一）關(guān)于風(fēng)險識別的表述
（二）風(fēng)險識別的應(yīng)有定義
二、規(guī)則調(diào)研與風(fēng)險識別
（一）不同層級的識別清單
（二）規(guī)則調(diào)研與識別清單
三、風(fēng)險識別的原則與方法
（一）風(fēng)險識別的原則
（二）常見的風(fēng)險識別思路
（三）通過比對識別風(fēng)險
四、兩個層面的風(fēng)險識別
（一）管理要求的風(fēng)險識別
（二）具體事務(wù)的風(fēng)險識別
第八節(jié)制度與流程的風(fēng)險識別
一、指引或標(biāo)準(zhǔn)中的相關(guān)表述
（一）風(fēng)險管理方面的表述
（二）合規(guī)管理方面的表述
二、衡量制度風(fēng)險的尺度
（一）合法合規(guī)的尺度
（二）輔助的衡量尺度
三、制度體系的流程風(fēng)險識別
（一）關(guān)于流程的相關(guān)理論
（二）流程類風(fēng)險的識別
第九節(jié)風(fēng)險清單的確定
一、風(fēng)險清單的內(nèi)容要求
（一）法律風(fēng)險管理的風(fēng)險清單
（二）管理會計應(yīng)用指引中的清單
二、風(fēng)險清單的設(shè)計制作
（一）制作風(fēng)險清單的原則
（二）風(fēng)險清單的結(jié)構(gòu)設(shè)計
（三）清單必備的告知內(nèi)容
第三章風(fēng)險的評估與報告
本章提示
第一節(jié)規(guī)則風(fēng)險評估概述
一、風(fēng)險損失與管理缺陷
（一）常見的風(fēng)險管理缺陷
（二）主觀認識上的管理缺陷
（三）資源投入上的管理缺陷
二、風(fēng)險評估的定義與方法
（一）風(fēng)險評估的一般定義
（二）風(fēng)險評估的技術(shù)方法
（三）風(fēng)險評估的工作方法
三、評估視角下的風(fēng)險分類
（一）可預(yù)見性與可預(yù)防性
（二）制度性風(fēng)險與非制度性風(fēng)險
第二節(jié)評估的技術(shù)方法與表述方式
一、需要注意的企業(yè)動因
（一）推動整體變革
（二）解決具體問題
二、常用的分析工具
（一）過程分析類技術(shù)方法
（二）原因分析類技術(shù)方法
（三）結(jié)果分析類技術(shù)方法
（四）系統(tǒng)分析類技術(shù)方法
三、常用的表述工具
（一）數(shù)據(jù)分析展示表格
（二）數(shù)據(jù)分析展示圖形（Chart）
第三節(jié)風(fēng)險評估的維度設(shè)定
一、對評估維度的相關(guān)表述
（一）全面風(fēng)險管理的坐標(biāo)圖法
（二）合規(guī)管理指引中的表述
（三）操作風(fēng)險管理指引中的表述
（四）法律風(fēng)險管理指南中的表述
二、風(fēng)險評估的基本維度
（一）理論上的風(fēng)險后果
（二）不利后果的損害程度
（三）風(fēng)險事件的發(fā)生概率
三、維度的設(shè)定及操作
（一）具體維度的確定
（二）風(fēng)險分析的定性與定量
第四節(jié)評估時的風(fēng)險點賦值
一、對賦值的理解和應(yīng)用
（一）賦值量化的優(yōu)勢
（二）可借鑒的賦值方法
二、為風(fēng)險點賦值的依據(jù)
（一）損失程度的賦值
（二）發(fā)生概率的賦值
（三）其他維度的賦值
三、風(fēng)險點賦值的實際操作
（一）賦值的操作方式
（二）賦值的實際過程
第五節(jié)風(fēng)險評估的模型與計算
一、風(fēng)險評估的計算種類
（一）風(fēng)險程度的度量
（二）其他專業(yè)計算
（三）常規(guī)的統(tǒng)計分析
二、權(quán)重設(shè)置及風(fēng)險計算
（一）維度的權(quán)重設(shè)置
（二）評估值的計算
三、計算結(jié)果的修正與分級
（一）對計算結(jié)果的修正
（二）計算結(jié)果的排序與分級
第六節(jié)合同風(fēng)險的識別與評估
一、合同事務(wù)的風(fēng)險領(lǐng)域
（一）相關(guān)的表述或要求
（二）合同風(fēng)險的范圍及深度
二、合同文本風(fēng)險的評估
（一）文本缺陷及由來
（二）文本風(fēng)險的評估角度
三、合同管理風(fēng)險的評估
（一）風(fēng)險管理的規(guī)則環(huán)境
（二）風(fēng)險管理的評估角度
四、合同風(fēng)險評估的操作
（一）風(fēng)險評估的準(zhǔn)備
（二）風(fēng)險評估的實施
第七節(jié)決策風(fēng)險的識別與評估
一、決策風(fēng)險與決策要素
（一）決策風(fēng)險的相關(guān)規(guī)定
（二）決策風(fēng)險的相關(guān)指引
（三）決策要素及相關(guān)風(fēng)險
二、各決策要素涉及的風(fēng)險
（一）決策主體風(fēng)險
（二）決策客體風(fēng)險
（三）決策信息風(fēng)險
（四）決策路徑風(fēng)險
（五）決策結(jié)果風(fēng)險
第八節(jié)管理者個人風(fēng)險的識別與評估
一、管理者的職責(zé)及要求
（一）風(fēng)險管理中的管理者職責(zé)
（二）合規(guī)管理中的管理者職責(zé)
二、管理者的刑事責(zé)任風(fēng)險
（一）管理者刑事責(zé)任的特征
（二）管理者刑事責(zé)任的種類
三、管理者的行政責(zé)任風(fēng)險
（一）基于行政法律的行政責(zé)任
（二）基于其他法律的類似責(zé)任
四、管理者的民事責(zé)任風(fēng)險
（一）基于法律規(guī)定的民事責(zé)任
（二）基于各類約定的民事責(zé)任
（三）基于規(guī)章制度的民事責(zé)任
五、管理者的其他責(zé)任風(fēng)險
（一）按公務(wù)人員處分
（二）按非公務(wù)人員處分
第九節(jié)評估報告的原理與操作
一、評估報告的要求與功能
（一）評估報告的各類要求
（二）評估報告的基本功能
二、評估報告的結(jié)構(gòu)安排
（一）評估報告的結(jié)構(gòu)原理
（二）評估報告的必備內(nèi)容
三、評估報告的語言表述
（一）評估報告的內(nèi)容安排
（二）評估報告的表述技巧
四、提交報告的注意事項
（一）正式提交的文本準(zhǔn)備
（二）提交報告的注意事項
第四章風(fēng)險應(yīng)對與方案設(shè)計
本章提示
第一節(jié)管理制度體系基本原理
一、制度的內(nèi)容及管理目標(biāo)
（一）制度的應(yīng)有內(nèi)容
（二）制度化管理的目標(biāo)
二、制度中的要素平衡
（一）制度的成本與收益
（二）制度的剛性與柔性
（三）制度的個體與整體
（四）制度的并列與分層
（五）制度的穩(wěn)定與調(diào)整
三、制度的決定性因素和要素
（一）決定制度的各類因素
（二）管理制度的應(yīng)有質(zhì)量
第二節(jié)風(fēng)險應(yīng)對策略辨析
一、風(fēng)險應(yīng)對策略的理解
（一）風(fēng)險周期與應(yīng)對時機
（二）事前、事中和事后管理
（三）風(fēng)險三要素與應(yīng)對策略
二、決策層面的風(fēng)險應(yīng)對
（一）完全承受風(fēng)險
（二）部分承受風(fēng)險
（三）完全不承受風(fēng)險
三、操作層面的風(fēng)險應(yīng)對
（一）以合法化的方式降低風(fēng)險
（二）以分散化的方式降低風(fēng)險
（三）以分擔(dān)規(guī)則降低風(fēng)險
四、風(fēng)險管理體系及環(huán)境風(fēng)險應(yīng)對
（一）以風(fēng)險管理體系應(yīng)對風(fēng)險
（二）通過改變風(fēng)險環(huán)境應(yīng)對風(fēng)險
第三節(jié)可借鑒的風(fēng)險管理思路
一、制度化管理的理念與要素
（一）制度化管理的相關(guān)理論
（二）COSO的風(fēng)險管理方案
二、全面風(fēng)險管理的制度及方案
（一）全面風(fēng)險管理的制度要求
（二）全面風(fēng)險管理的應(yīng)對要點
三、法律風(fēng)險管理的要素及方案
（一）法律風(fēng)險管理的基本要素
（二）制度等相關(guān)解決方案
四、合規(guī)風(fēng)險管理的要素及方案
（一）合規(guī)管理指引中的要素及方法
（二）合規(guī)管理體系指南中的要素與方案
第四節(jié)方案設(shè)計與企業(yè)狀況
一、企業(yè)管理目標(biāo)的確定
（一）管理目標(biāo)的識別
（二）需要實現(xiàn)的管理目標(biāo)
（三）常見的項目需求類型
二、解決方案的調(diào)整范圍
（一）解決方案的基本調(diào)整范圍
（二）管理目標(biāo)的進一步甄別
（三）管理活動的相關(guān)方
三、解決方案與企業(yè)狀況
（一）企業(yè)的管理基礎(chǔ)
（二）企業(yè)的需求傾向
四、解決方案的設(shè)計過程
（一）基礎(chǔ)資料與基本思路
（二）工作內(nèi)容及工作流程
第五節(jié)解決方案中的制度設(shè)計
一、規(guī)章制度的幾類缺陷
（一）一般性制度缺陷
（二）合法合規(guī)性缺陷
二、理解制度的應(yīng)有質(zhì)量
（一）企業(yè)基本制度
（二）企業(yè)管理制度
（三）企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范
（四）企業(yè)技術(shù)規(guī)范
（五）個人行為規(guī)范
三、從框架設(shè)計到嵌入制度
（一）管理機制與制度框架
（二）內(nèi)容重組與制度再造
第六節(jié)解決方案中的流程設(shè)計
一、流程圖的原理與應(yīng)用
（一）流程圖的功能原理
（二）流程圖的繪制規(guī)范
二、流程優(yōu)化的方式方法
（一）流程的規(guī)范化
（二）流程的優(yōu)化
三、風(fēng)險管理流程的設(shè)計
（一）流程深度甚于長度
（二）具體流程的設(shè)計
（三）流程中的技術(shù)問題
第七節(jié)解決方案中的文本設(shè)計
一、文本體系與風(fēng)險管理
（一）文本解決方案與標(biāo)準(zhǔn)化
（二）適合標(biāo)準(zhǔn)化的文本
二、文本標(biāo)準(zhǔn)化的實施過程
（一）基本定位與體系設(shè)計
（二）文本設(shè)計的操作過程
三、合同文本的設(shè)計質(zhì)量
（一）合同文本的內(nèi)在質(zhì)量
（二）合同文本的外在質(zhì)量
四、表單等文本的設(shè)計
（一）常用表單的文本設(shè)計
（二）產(chǎn)品說明類文本設(shè)計
第八節(jié)組織風(fēng)險管理的設(shè)計思路
一、組織管理風(fēng)險及解決思路
（一）組織管理風(fēng)險原理
（二）常見組織管理風(fēng)險狀況
（三）組織管理風(fēng)險的解決思路
二、企業(yè)決策風(fēng)險及解決思路
（一）常見決策風(fēng)險類型
（二）決策風(fēng)險的合法合規(guī)性管理
第九節(jié)非企業(yè)組織的風(fēng)險管理
一、非企業(yè)組織的基本特征
（一）非企業(yè)組織的范圍
（二）非企業(yè)組織的風(fēng)險特征
二、非企業(yè)組織的經(jīng)營風(fēng)險
（一）事業(yè)單位的經(jīng)營風(fēng)險
（二）社會團體的經(jīng)營風(fēng)險
（三）捐助法人的經(jīng)營風(fēng)險
（四）民辦非企業(yè)單位的經(jīng)營風(fēng)險
三、機關(guān)法人的特有風(fēng)險
（一）基本活動風(fēng)險
（二）行政機關(guān)風(fēng)險
（三）行政訴訟風(fēng)險
四、其他特別法人的風(fēng)險
（一）經(jīng)濟組織法人風(fēng)險
（二）基層群眾性自治組織法人風(fēng)險
第五章風(fēng)險管理的實施與提高
本章提示
第一節(jié)解決方案的宣貫與培訓(xùn)
第二節(jié)風(fēng)險管理執(zhí)行力的提高
第三節(jié)解決方案的循環(huán)改進
第四節(jié)風(fēng)險管理中的文字表述
第五節(jié)體系設(shè)計的合同管理實踐

主題詞
索引